老師您好。我們從市場購買蔬菜，然后賣給別人。我們?nèi)〉玫氖卟诉M(jìn)項(xiàng)票是免稅的，我們開出去的蔬菜票也是免稅的。但是我們公司還需要給其他企業(yè)開具6%的餐費(fèi)發(fā)票，和13%的半成品發(fā)票。那我們?nèi)〉玫倪M(jìn)項(xiàng)票，可以把蔬菜全部按照票面價(jià)*9%全額抵扣嗎？如果不能抵扣，是需要按照比例，再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)票轉(zhuǎn)出嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-08-22 13:25

你好。你從市場上購買的這個(gè)蔬菜，對(duì)方給你開的免稅的發(fā)票，這個(gè)直接就是抵扣不了，也不用做抵扣，也不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

郭老師解答

2024-08-22 13:26

只有從自產(chǎn)自銷那邊購買的免稅普通發(fā)票才能抵扣。

???? ?? 追問

2024-08-22 13:56

如果是個(gè)體工商戶的免稅發(fā)票，或者是大批發(fā)市場的免稅發(fā)票，是都不能抵扣的唄？我們也不能再開具免稅發(fā)票了，是這個(gè)意思吧？

郭老師解答

2024-08-22 13:57

對(duì)方是買來在銷售給你的，開免稅普通發(fā)票，你抵扣不了，然后你再銷售出去，可以開免稅的。

郭老師解答

2024-08-22 13:57

你是自己加工或者是用在餐飲銷售的餐飲服務(wù)。這些不能。

???? ?? 追問

2024-08-22 14:13

那我開具免稅的蔬菜發(fā)票了，是不是需要按照我開具免稅票的銷項(xiàng)占比，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

郭老師解答

2024-08-22 14:17

你好，你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)別認(rèn)證，也不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
你購入的認(rèn)證了，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

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