芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 15:57

2021那我計提1%，轉(zhuǎn)到時營業(yè)收入按3%，應(yīng)交稅費-增值稅是負(fù)數(shù)。年終未結(jié)賬，未報企業(yè)所得如何處理

郭老師 解答

2022-02-15 15:58

啊，什么原因出現(xiàn)了負(fù)數(shù)啊。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 15:59

借營外收入2% 貸增值2%行不？

郭老師 解答

2022-02-15 16:00

你好，你完整的分錄能寫一下碼，帶上金額。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:09

借：現(xiàn)金30.3
貸：主營業(yè)務(wù)收入30
應(yīng)交增值稅0.3
 免征增值
借：應(yīng)交增值稅0.9
貸：營業(yè)外收入0.9
造成的應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)
現(xiàn)在可做這個分錄平賬不？2021年未申報企業(yè)所得稅年報。
借：營業(yè)外收入0.6
借：應(yīng)交增值稅0.6

郭老師 解答

2022-02-15 16:10

你好，那你直接借應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入，這個是0.3多好。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:14

沒有權(quán)限去2021年前面三個季度賬。前面三個季度賬基本是這樣的分錄

郭老師 解答

2022-02-15 16:18

你好，那你可以在第四季度調(diào)整之前沒有余額了，你就不用管了。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:31

現(xiàn)在是應(yīng)交稅費的增值稅是負(fù)數(shù)。我現(xiàn)在想調(diào)平那用個分錄？

郭老師 解答

2022-02-15 16:34

借應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入，是因為多做了這個嗎？如果是的話，借應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:52

是的，借應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)   貸應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)是這個嗎？

郭老師 解答

2022-02-15 16:53

剛才打錯了，借應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)貸，營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 17:03

嚇?biāo)牢伊恕Ｄ呛罄^的企業(yè)所得匯算清繳有什么影響？預(yù)報企業(yè)所得稅營業(yè)收入，營業(yè)成本是按利潤表上主營業(yè)務(wù)收入，成本填的沒有填錯吧。

郭老師 解答

2022-02-15 17:05

好在營業(yè)外收入里面交所得稅，不需要調(diào)整的，匯算清交不影響，你不用管了。