21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 11:36

好的，老師，想問下，我這個(gè)業(yè)務(wù)是12月份，沒有發(fā)生任何業(yè)務(wù)，只開具了普票，那只要做這兩筆普票的業(yè)務(wù)就行了嗎

鄒老師 解答

2022-01-16 11:36

你好，根據(jù)你的描述，就是做這兩筆分錄啊 

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:01

發(fā)票上是按百分之一來開的，含稅金額149600，稅額是1481.19。申報(bào)的時(shí)候他是按百分之三來算的，那這個(gè)應(yīng)收賬款就變成152562.37那要怎么做呢

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:04

借應(yīng)收賬款149600 營業(yè)收入148118.81 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4443.56.是這么做的？？

鄒老師 解答

2022-01-16 12:05

你好，申報(bào)表也應(yīng)當(dāng)是按1%而不是3%啊 

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:10

老師，你看下，申報(bào)表是按百分之三

鄒老師 解答

2022-01-16 12:11

你好，你需要把2%的部分填寫在相應(yīng)的減免稅額欄次 

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:15

是這個(gè)嗎，我都申報(bào)完了，那要怎么填寫

鄒老師 解答

2022-01-16 12:16

你好，不是這個(gè)。
直接在主表的減免稅額欄次體現(xiàn)減免2%的部分

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:21

。不就是這個(gè)嗎

鄒老師 解答

2022-01-16 12:21

你好，是的，是這個(gè)主表，而不是你之前提供的附表

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2022-01-16 12:22

嗯，然后呢，現(xiàn)在分錄要咋做呢，發(fā)票上是百分之一，申報(bào)表是百分之三

鄒老師 解答

2022-01-16 12:27

你好，小規(guī)模開具普通發(fā)票（未超過15萬免稅）
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     
小規(guī)模納稅人的收入分錄就是這樣做啊