請教老師，小規(guī)模納稅人季度超過30萬了，需要繳納增值稅，需要如何做分錄？

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-03-14 16:15

同學您好，您好，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金-應交增值稅借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品

@ 追問

2023-03-14 16:16

超過后，全額納稅吧？

@ 追問

2023-03-14 16:18

就是這個應交稅金——應交增值稅是不是還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這兒，借：應交稅金——應交增值稅貸：未交增值稅是不是需要這一步

易老師解答

2023-03-14 16:32

月末增值稅進項大于銷項，可不結(jié)轉(zhuǎn)。反之，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅

@ 追問

2023-03-15 08:44

就是未交增值屬于二級科目，掛在應交稅費一級科目后邊是嗎，

易老師解答

2023-03-15 08:45

學員您好，是的，對的

你好，學員，這個是按照3%填寫的

2023-10-15 12:06:02

您好，是這樣的，專票的話，是需要正常交稅的，普票是一個季度不超過30萬就行

2023-06-27 22:02:06

小規(guī)模納稅人是指符合中國稅收法規(guī)定的一種企業(yè)稅務分類，可以通過代扣代繳增值稅。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定：“ 小規(guī)模納稅人應當依照本法第二十六條第二款的規(guī)定，采用代扣代繳稅款的方式，在購銷發(fā)生的當期繳納增值稅。”即小規(guī)模納稅人可以通過代扣代繳增值稅，具體繳納增值稅的時間一般在購銷發(fā)生當期繳納。小規(guī)模納稅人通過代扣代繳增值稅的工作流程主要分為以下幾個步驟：一、在納稅單位和當?shù)亟鸲悪C構(gòu)之間簽訂《代扣代繳義務納稅單位登記表》；二、小規(guī)模納稅人確定每月應繳稅款的金額，按照預繳的方式，把應繳稅款金額扣除到當?shù)亟鸲悪C構(gòu)銀行賬戶；三、小規(guī)模納稅人準備相關(guān)的繳款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，當?shù)亟鸲悪C構(gòu)審核，做好繳款憑證核查；四、每月定期開展繳款憑證核查和稅款報表審核，根據(jù)審核結(jié)果，對增值稅法律法規(guī)以及稅務工作的落實進行裁量；五、根據(jù)審核結(jié)果，給予小規(guī)模納稅人應稅款的減免、調(diào)整或補繳稅款的通知；六、經(jīng)指定機構(gòu)確認后，小規(guī)模納稅人可以根據(jù)審核結(jié)果，做好后續(xù)的稅款報表和準確計算等工作。以上就是小規(guī)模納稅人能代扣代繳增值稅的內(nèi)容。要求小規(guī)模納稅人及時繳納稅款，減少欠稅負擔，促進經(jīng)濟健康發(fā)展。

2023-02-25 10:23:14

小規(guī)模納稅人應當按照規(guī)定進行增值稅計提，具體科目為：應交稅費-應交增值稅、應交稅費-已交增值稅、應交稅費-應交稅金、應交稅費-已交稅金。拓展知識：增值稅計提是指企業(yè)在購買原材料、委托加工和零售等過程中，根據(jù)實際發(fā)生的稅費，提前從收入中預先抵扣或扣除的稅款。應用案例：某企業(yè)購買原材料的時候，應當按照國家規(guī)定計提增值稅，即將稅費從收入中預先抵扣或扣除，而不是等到發(fā)票報銷再扣除。

2023-03-21 19:11:33

是這樣的，年銷售額500萬元為標準，以上的為一般納稅人，以下的為小規(guī)模。

2021-11-14 11:40:46

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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