甲公司研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)，研發(fā)費(fèi)1000萬(wàn)，會(huì)計(jì)計(jì)無(wú)形資產(chǎn)1000萬(wàn)。稅法加計(jì)扣除，如果是制造業(yè)這項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的稅基是2000萬(wàn)，非制造業(yè)稅基是1750萬(wàn)，賬面價(jià)值跟稅基不同產(chǎn)生暫時(shí)性差異，但是這個(gè)差異不確認(rèn)相應(yīng)的所得稅，準(zhǔn)則中規(guī)定的特殊情況，既不影響應(yīng)納稅所得額，也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)。請(qǐng)問(wèn)老師，我不太理解什么叫“既不影響應(yīng)納稅所得額，也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)”？

答： 因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目，不會(huì)影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，在納稅申報(bào)時(shí)根據(jù)攤銷金額直接加計(jì)扣除，也不屬于暫時(shí)性差異

假企業(yè)為一家居民企業(yè)，半年總額為800萬(wàn)元，當(dāng)年開發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用實(shí)際支出為80萬(wàn)元。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用可實(shí)現(xiàn)75%假期扣除政策。該企業(yè)本年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以扣除的研發(fā)費(fèi)用為幾萬(wàn)元？算研究費(fèi)用怎么知道他有沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)？

答： 加計(jì)扣除后可扣除研發(fā)費(fèi)用80*1.75計(jì)算所得

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

?老師我問(wèn)一下自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除和攤銷調(diào)不調(diào)整應(yīng)納稅所得額呢？不確認(rèn)遞延所得稅？始終分不清

答： 加計(jì)扣除會(huì)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，但不確認(rèn)遞延所得稅