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樸老師

職稱： 會計師

2022-01-19 14:13

同學你好


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

風中的一粒砂 追問

2022-01-19 14:34

現在是8月份已離職，8月和9月的個人部分和單位部分就已經扣款，8，9月工資社保都已經計提，現在主要是8，9月個人賬戶和9月單位部分要扣出來（371.56+865.74+371.56=1608.86），社保局退回（單位部分506.20+個人部分296.74=802.94），應付1960，扣掉退補實發1154.08，就是退補這里不太會寫分錄

樸老師 解答

2022-01-19 14:40

應該退的沖其他應收款
應該收的計入其他應收款

風中的一粒砂 追問

2022-01-19 14:50

借沖其他應收款，貸方科目怎么寫呀？那么這樣其他應收款科目上余額要怎么平賬呢？

樸老師 解答

2022-01-19 14:57

同學你好
借應付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應收款

風中的一粒砂 追問

2022-01-19 22:25

老師，員工8月離職，9月社保已經生成，工資要扣回9月份單位部分和個人部分，是不是要這樣做分錄：
借：其他應付款（社保補退）
貸：管理或銷售費用（單位部分）
       其他應收賬款（社保個人部分）

風中的一粒砂 追問

2022-01-19 22:34

發工資：
借：應付職工薪酬     應發工資
       其他應付款（社保補退）
 貸：管理或銷售費用（單位部分）
        其他應收款（社保個人部分）
        銀行存款（實發工資）

風中的一粒砂 追問

2022-01-19 22:34

是這樣嗎？

樸老師 解答

2022-01-20 07:58

對的
這樣就可以了哦

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同學你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2022-01-19 14:13:28
您好，1、計提工資：借：業務活動費用——工資福利費用 128200，貸：應付職工薪酬——基本工資128200，2、計提單位負擔社會保險費：借：業務活動費用——工資福利費用 12230貸：應付職工薪酬——社會保險費12230，3、代扣個人應負擔的社會保險費、公積金、個稅、年金：借：應付職工薪酬——基本工資 31825.36，貸：應付職工薪酬——社會保險費12230，應付職工薪酬——社會保險費——職業年金 4892，應付職工薪酬——住房公積金 14676，其他應交稅費——應交個人所得稅 27.36，4、支付工資：借：應付職工薪酬——基本工資 96374.64，貸：零余額賬戶用款額度96374.64，5、繳納社保：借：應付職工薪酬——社會保險費24460，貸：零余額賬戶用款額度24460
2022-08-24 15:34:35
城鎮職工強制執行的社會養老保險有五種，具體的社保構成比例為: 養老保險:單位每個月為你繳納繳費基數的20%，自己繳納繳費基數的8%; 醫療保險:單位每個月為你繳納繳費基數的8%，自己繳納繳費基數的2%; 失業保險:單位每個月為你繳納繳費基數的2%，自己繳納繳費基數的1%; 工傷保險:單位每個月為你繳納繳費基數的0.5%，自己不繳; 生育保險:單位每個月為你繳納繳費基數的0.8%，自己不繳; 繳納養老保險的基數不是按當年當月的工資繳納，是按上一年你的月平均工資 繳納。 如果按8000計算，養老保險個人每月要交8%，醫療保險個人每月上交2%，失業保險個人每月要交1%，合計11%，8000X11%=880元 你是哪里的？需要知道你當地的繳費比例，用繳費基數乘上繳費比例就是了，還需要確定你公司是不是按你的工資額給你作為繳費基數，因為有的公司不是完全按照工資額交的。 還有就是公司社保繳費基數*公司社保繳費比例，每個城市的社保基數與比例的規定是不一樣的。
2019-10-22 14:34:12
借應付職工薪酬，工資，貸其他應收款，個人分擔的社保900，再補上這一個就可以了。
2025-09-09 15:32:16
借應付職工薪酬（單位部分） 其他應收款（個人部分） 貸銀行存款
2022-02-13 14:39:57
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