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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-10-14 10:30

1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。

冬瓜 追問

2021-10-14 11:12

為什么實操老師講的是這樣

冬瓜 追問

2021-10-14 11:12

第17筆業(yè)務

冬瓜 追問

2021-10-14 11:13

只計提了公司該承擔的社保，員工承擔的沒有計提，直接繳納的(用的其他應收款)

冬瓜 追問

2021-10-14 11:15

員工承擔的社保，是不用提前計提嗎？還是說發(fā)工資的時候從工資里扣出來(其他應付款)

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?（實發(fā)工資數(shù)） 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2021-10-14 10:30:14
借管理費用工資4000，代應付職工薪酬4000。 借，應付職工薪酬4000貸銀行存款，其他應付款-社保個人部分483.47 借管理費用-社保-公司部分 1186.35?其他應付款-社保個人部分483.47 貸銀行存款
2023-06-15 14:05:15
個人承擔的不用計提，如社保繳納時借其他應收款――職工社保 發(fā)工資扣員工時 貸其他應收款――職工社保 這樣就平了
2018-11-19 17:07:21
你好 借：管理費用——社會保險（根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目）　　　　貸：應付職工薪酬——社會保險（公司部分）　
2024-01-31 15:34:26
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精選問題

  • 老師你好 辦理建筑公司的安全生產(chǎn)許可證怎么辦理 問

    同學，你好 根據(jù)國家及地方相關(guān)規(guī)定，建筑施工企業(yè)申請安全生產(chǎn)許可證必須具備以下條件 ： 建立健全安全生產(chǎn)責任制，制定完備的安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程 。 安全投入符合要求，有保障安全生產(chǎn)的資金投入計劃和實施記錄 。 設置安全管理機構(gòu)，配備專職安全生產(chǎn)管理人員，人員數(shù)量需符合企業(yè)規(guī)模要求 。 主要負責人、項目負責人、專職安全管理人員（A/B/C類人員）須通過住建部門考核并持有效證書 。 特種作業(yè)人員（如電工、焊工、塔吊操作員等）須持證上崗 。 從業(yè)人員經(jīng)安全生產(chǎn)教育和培訓合格，并留存培訓記錄 。 依法參加工傷保險，為員工繳納保險費；施工現(xiàn)場從事危險作業(yè)人員還需辦理意外傷害保險 。 設備與場所合規(guī)：廠房、作業(yè)場所、安全設施、工藝等符合國家安全生產(chǎn)標準 。 職業(yè)危害防治措施到位，并為員工配備符合國家標準的勞動防護用品 。 制定應急預案：包括生產(chǎn)安全事故應急救援預案、重大危險源監(jiān)控措施和演練記錄 。 答

  • 老師，請教一下，有一家公司沒有營業(yè)，但是我申報了個 問

    你好全部需要納稅調(diào)增 賬載金額填寫的稅收金額是0 答

  • 老師就是我們公司是小規(guī)模，但是2025年a公司投資了 問

    您稍等，我給您編輯 答

  • 老師，請問一下，我是一家小規(guī)模建筑勞務公司，本季度 問

    你好利潤不超過300萬都是可以享受優(yōu)惠的 答

  • 老師您好！農(nóng)產(chǎn)品收購進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄 問

    你好 借：原材料等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 答

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