言-老師 解答

2026-04-10 15:36

正常小規(guī)模納稅人2026年企業(yè)所得稅稅率是5%

燕 追問

2026-04-10 15:38

那按我上面那個利潤要交多少企業(yè)所得稅？麻煩給我發(fā)個計算過程

言-老師 解答

2026-04-10 15:40

按利潤表上利潤65782.18*5%=3289元，正常申報的時候會自動帶出要交的稅款

燕 追問

2026-04-10 15:41

65782.18＊5％=3289.11,這樣算對嗎？

言-老師 解答

2026-04-10 15:42

對的是的，就是利潤率是5%

燕 追問

2026-04-10 15:44

我3月份沒有把這個所得稅做進憑證里面，現(xiàn)在怎么補進去呢？會計分錄怎么做？

言-老師 解答

2026-04-10 15:45

沒做沒關(guān)系，4月初的時候補做一個分錄就行了，借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-所得稅

燕 追問

2026-04-10 16:05

這個分錄好像不影響三季度的利潤表吧？

燕 追問

2026-04-10 16:13

老師，您還在嗎？

言-老師 解答

2026-04-10 16:19

是的，這個與利潤總額無關(guān)，影響凈利潤

燕 追問

2026-04-10 16:26

那我還是在3月份補做吧，請問補的分錄怎么做？

言-老師 解答

2026-04-10 16:26

借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-所得稅