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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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甲公司為增值稅一般納稅人，2×20年12月31日A庫(kù)存商品的賬面余額為240萬(wàn)元，已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備60萬(wàn)元。2×21年1月20日，甲公司將上述商品全部對(duì)外出售，售價(jià)為200萬(wàn)元，增值稅銷項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元，收到款項(xiàng)存入銀行，客戶已取得商品的控制權(quán)。2×21年1月20日甲公司出售A商品影響利潤(rùn)總額的金額為（）萬(wàn)元。 A.40 B.-40 C.20 D.14 借：銀行存款226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）26 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備60 貸：庫(kù)存商品240 老師，我的答案是B。為啥不用考慮存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的60呢

phoebe

于2021-09-26 14:06 發(fā)布 ??4333次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-09-26 14:08

同學(xué)你好，因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)已經(jīng)是扣除存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的60之后的金額，所以是考慮了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的60的；

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肖像和進(jìn)象是你發(fā)票上的稅額。

2022-03-27 14:54:47

你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的

2024-04-28 13:34:56

同學(xué)你好，母子公司抵消內(nèi)部之間提供服務(wù)的交易。抵消分錄為借記營(yíng)業(yè)收入貸記營(yíng)業(yè)成本

2024-03-09 11:47:53

準(zhǔn)則規(guī)定的是第一種，做題的話按照第一種，如果你是在實(shí)際操作，按照第二種，因?yàn)榈谝环N增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。

2024-01-14 10:28:06

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在借方的，這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？第二個(gè)分錄做反了。然后第一個(gè)分路，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入改成工程結(jié)算

2023-08-04 19:20:41

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借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：銀行存款借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-進(jìn)項(xiàng)稅額這樣做的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是怎么計(jì)算出來(lái)的？

答：肖像和進(jìn)象是你發(fā)票上的稅額。
應(yīng)收賬款- -283800 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -280990.1應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -2809.9 應(yīng)收賬款- 283800 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 280990.1應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 8429.7應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5619.8 營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 5619.8

答：你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師好，我們公司是商貿(mào)公司（小模規(guī)納稅人），將外購(gòu)商品贈(zèng)送給客戶，請(qǐng)問(wèn)以下哪一種分錄是對(duì)的呢？第一種分錄，如下：借：銷售費(fèi)用貸：庫(kù)存商品貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅第二種分錄，如下（因?yàn)槎惙ㄉ鲜且曂N售的，那么，會(huì)計(jì)分錄可以這樣做嗎？不知實(shí)際操作中是如何的）借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

答：準(zhǔn)則規(guī)定的是第一種，做題的話按照第一種，如果你是在實(shí)際操作，按照第二種，因?yàn)榈谝环N增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。

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我想問(wèn)下，就是我們公司向工廠采購(gòu)一批手表，然后元旦送給客戶當(dāng)禮品，可以視同銷售嗎我們公司是一般納稅人分錄這樣做可以嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

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該企業(yè)2019年12月將本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品獎(jiǎng)勵(lì)給本企業(yè)職工，該高檔化妝品不含稅市場(chǎng)價(jià)格為200萬(wàn)元，生產(chǎn)成本為160萬(wàn)元，企業(yè)當(dāng)月未做任何賬務(wù)處對(duì)利潤(rùn)的影響金額。這里，做分錄是借：應(yīng)付職工薪酬226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）26 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160 貸：庫(kù)存商品 160 借：稅金及附加35.6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅30 城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加5.6應(yīng)調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝200－160－35.6＝4.4萬(wàn)元那應(yīng)付職工薪酬，不轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用么？就這樣只記到應(yīng)付職工薪酬么？如果進(jìn)入到費(fèi)用當(dāng)中，不也應(yīng)該對(duì)利潤(rùn)有影響么？

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小規(guī)模服裝加工廠收到委托方的匯款是不是科目（借：應(yīng)付賬款—委托加工物資貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—原材料）有老師回復(fù)說(shuō)借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅請(qǐng)問(wèn)那怎么轉(zhuǎn)為原材料呢只是提供人工服務(wù) 收到委托方給的材料作為原材料

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主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)＋其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)－營(yíng)業(yè)費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)總額 = 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出＋投資收益＋補(bǔ)貼收入凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額－所得稅應(yīng)交增值稅（未交增值稅）=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，繳納時(shí)：借記：未交增值稅，貸記：銀行存款這樣看凈利潤(rùn)和繳納的增值稅沒(méi)有直接關(guān)系，如果說(shuō)一年來(lái)凈利潤(rùn)是300萬(wàn)元，交了100萬(wàn)元的增值稅，這一年掙了多少錢(qián)，怎么理解

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請(qǐng)問(wèn)問(wèn)題（2）為什么不是等到最后再調(diào)整退貨率借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）78 貸銀行存款678借庫(kù)存商品480貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本480？

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