老師好，有兩個問題想咨詢： ①請問季度計提的企業所得稅金額和實際繳納的金額不一致，請問我是留到年終的時候來調整還是季度的下個月扣完款來調整？ ②因為我一季度忘記計提所得稅，我是4月份補計提的，然后現在因為換財務軟件，重新錄入憑證，我可以直接計提在第一季度3月份里嗎？

努力型咸魚 追問

2020-06-28 16:48

老師好，那是計提所得稅當月結轉所得稅，還是實繳后也就是計提次月來結轉？

maize老師 解答

2020-06-28 17:04

假設2季度這個計提是6月做，7月做繳納，你這個6月要不知道繳納多少，可以7月實際繳納的時候做計提和繳納一起做 不跨年可以直接計提和繳納做一起

努力型咸魚 追問

2020-06-28 17:10

老師，如果不一起做的話，結轉是什么時候做？

maize老師 解答

2020-06-28 17:34

借本年利潤 貸所得稅費用

maize老師 解答

2020-06-28 17:34

你說結轉指的啥，計提做借所得稅費用 貸應交稅費，繳納做借應交稅費 貸銀行

努力型咸魚 追問

2020-06-28 17:35

借本年利潤，貸所得稅費用

maize老師 解答

2020-06-28 17:58

計提做借所得稅費用 貸應交稅費  借本年利潤，貸所得稅費用