會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 15:46

員工3月份的工資并未產(chǎn)生個(gè)稅，但在3月份工資表里有體現(xiàn)出來(lái)，請(qǐng)問(wèn)如何做分錄

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 15:52

4月發(fā)放3月工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保
      應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得說(shuō)
      銀行存款
但實(shí)際3月份并沒(méi)有產(chǎn)生個(gè)稅，那么應(yīng)該如何做分錄。多扣的個(gè)稅在4月份工資中退回。

玲老師 解答

2020-06-18 15:53

三月沒(méi)有交個(gè)稅，那在工資表上就不應(yīng)該體現(xiàn)個(gè)稅，

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 15:54

計(jì)算出錯(cuò)產(chǎn)生的，所以當(dāng)時(shí)有在工資表里扣了個(gè)稅

玲老師 解答

2020-06-18 16:05

就是你正常發(fā)工資時(shí)就把個(gè)稅扣下了，是這個(gè)意思嗎？，然后正常又上交了

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 16:15

是的，在發(fā)工資時(shí)扣下了，但沒(méi)有在自然人客戶端上扣繳。因?yàn)槭窃谧匀蝗丝蛻舳松习l(fā)現(xiàn)工資表中誤扣。

玲老師 解答

2020-06-18 16:31

那你實(shí)際發(fā)也是按照扣下個(gè)稅的金額發(fā)的，對(duì)嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 16:31

或者說(shuō)你現(xiàn)在有沒(méi)有做帳？如果你做帳，你把錯(cuò)誤的分錄發(fā)給我，然后我給你做更正的分錄。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 16:33

對(duì)的，然后在4月份工資中補(bǔ)回來(lái)了。

玲老師 解答

2020-06-18 16:37

你在補(bǔ)做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)人所得稅貸，其他應(yīng)付款，然后下個(gè)月發(fā)工資時(shí)其他應(yīng)付款，貸銀行存款這樣就充平了，

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 16:41

但是是在4月工資中一起發(fā)放了，這樣就不能在做其他應(yīng)付款了吧
假設(shè)4月份工資時(shí)10元，還3月份個(gè)稅9元，4月應(yīng)發(fā)工資19元

玲老師 解答

2020-06-18 16:45

你把你原來(lái)寫的那個(gè)分錄發(fā)給我，然后我給你直接寫更正的分錄

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 17:05

3月份工資分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 8643.68
貸：其他應(yīng)付款-社保 324.72
       應(yīng)交稅費(fèi)-社會(huì)  9.57
       銀行存款   8309.39

玲老師 解答

2020-06-18 17:31

這個(gè)分錄里沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，個(gè)稅那個(gè)科

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 17:42

借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保
      應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
     銀行存款

玲老師 解答

2020-06-18 18:09

借 銀行存款（實(shí)際這個(gè)錢沒(méi)有上交） 貸其他應(yīng)付款-員工 （多扣的個(gè)稅）
支付給員工時(shí) 借 其他應(yīng)付款-員工  貸銀行存款

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-18 18:14

多扣的錢我在四月份工資一起發(fā)放了，不可能做到其他應(yīng)付款唉

玲老師 解答

2020-06-18 18:16

多扣的已發(fā)了 就沒(méi)有差異了，我發(fā)你的是把多扣的轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款 后面補(bǔ)發(fā)，你發(fā)了就應(yīng)是把前面多扣的沖了 那這賬就平了，不用調(diào)整了