董孝彬老師 解答

2026-04-06 17:11

您好，跨年也能改，就是更正錯誤申報，按正確計稅方式重來。

1. 咱這是申報選錯方法，不是主動選簡易后想反悔，不受36個月不能改的限制。

2. 之前開錯稅率的票，開紅字發(fā)票沖銷，再按正確稅率重開，保證票和賬一致。

3. 跨年網(wǎng)上一般改不了，帶資料去辦稅大廳，更正對應(yīng)所屬期申報表，按一般計稅重新算稅。

4. 算出和簡易計稅的差額，少交的稅要補上，并按日加收萬分之五滯納金；多交的可留抵或申請退稅。

5. 簡易計稅期間抵扣過的進項，要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

6.辦理前先跟專管員說明情況，態(tài)度誠懇，帶齊合同、發(fā)票、原申報表，少跑冤枉路，越早辦滯納金越少。

多媽 追問

2026-04-06 17:16

所有的發(fā)票都要重新紅沖開具嗎？簡易期間未進行抵扣過進項的。

多媽 追問

2026-04-06 17:21

簡易期間分錄，借：銀行 貸：營業(yè)收入     應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）  。未進行銷項和進項列明細，是每筆都 要重新更正調(diào)整嗎？可以按一筆做嗎？ 直接沖收入，交稅款？

董孝彬老師 解答

2026-04-06 17:22

您好，不是的，我們只紅沖錯的

多媽 追問

2026-04-06 17:27

稅率都 是按3%開的。會計分錄是用以前年度損益調(diào)整嗎？（實行小企業(yè)會計制度）調(diào)整后是不是重新出財務(wù)報表？

董孝彬老師 解答

2026-04-06 17:30

您好，我們是小企業(yè)會計準則就不用重出報表

多媽 追問

2026-04-06 18:56

“今年申報更正”的意思是不是直接在4月份申報期申報以前簡易計稅方法下的差額，不用到大廳去更正對應(yīng)屬期的申報表了呢？

董孝彬老師 解答

2026-04-06 18:59

不是的，’不能直接在4月申報時合并處理，必須去大廳更正應(yīng)對 所屬期的申報表
比如去年哪個朋錯的就更正哪個月

多媽 追問

2026-04-06 19:04

按稅款所屬去大廳更正申報表，然后分錄做在今年，那今年的稅負就會很高哦。

董孝彬老師 解答

2026-04-06 19:08

不會，更正去年申報表是去年的稅，今年只是做了補稅的分錄，不增加今年的應(yīng)收金額，不會
拉高今年的稅負

多媽 追問

2026-04-06 19:18

假如原分錄     借：銀行  103  貸：主營業(yè)務(wù)收入100  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅 ）3     那更正后的分錄是不是這樣沖減  借：主營業(yè)務(wù)收入  2.83   貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   2.83  把差的稅額沖減收入

董孝彬老師 解答

2026-04-06 19:22

不對，不能直接沖今年收入
直接補提差額
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
補繳時再沖應(yīng)交稅費

多媽 追問

2026-04-06 19:29

好的，非學感謝！還有就是以前沒抵扣的，現(xiàn)在按一般計稅方法補繳稅款，那之前未抵扣的進項是不是可以 抵扣了，抵扣的話又怎么做分錄呢？

董孝彬老師 解答

2026-04-06 19:35

您好，咱咨詢下專管員，一般是不讓抵扣的哦，
借：未分配利潤   貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

多媽 追問

2026-04-06 19:36

更正的話不就相當于是按一般計稅了嗎？一般計稅下不是可以抵扣稅款的嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-06 19:45

更正是申報錯誤，不是改變計稅方法
稅務(wù)認定的業(yè)務(wù)性質(zhì)還是簡易計稅，不能抵進項

多媽 追問

2026-04-06 19:51

這樣的嗎？那企業(yè)負擔不就更加重了。那跨年的財務(wù)報表就調(diào)整年報表就可以 了是嗎？把差額調(diào)到報表里

董孝彬老師 解答

2026-04-06 19:57

對，交的滯納金，負擔重了
報表不用改的，小企業(yè)準則不調(diào)以前報表
差額記今年賬，只改今年申報

多媽 追問

2026-04-06 20:03

更正分錄是到利潤分配——未分配利潤下，如果今年4月份更正，4月份的財務(wù)報表  未分配下就會減少這個差額，是這樣體現(xiàn)你說的差額記今年賬嗎？

董孝彬老師 解答

2026-04-06 20:16

 是的，分錄走利潤分配，直接體現(xiàn)在4月當期報表里，不改去年報表了

多媽 追問

2026-04-06 20:44

非常感謝你?。。?/p>

董孝彬老師 解答

2026-04-06 20:44

 祝您：所想皆如愿，前程皆坦途！
     希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~