美滿的花生 追問(wèn)

2020-04-10 10:19

那今年開(kāi)始給他做起來(lái)，1??去年的也要補(bǔ)做賬還是就錄一個(gè)銀行存款期初比較好呢，2??要配合工資發(fā)放嗎，還是就一個(gè)社保繳納呀，請(qǐng)老師回答，

玲老師 解答

2020-04-10 10:20

如果你今年才做賬，就把以前的發(fā)生的業(yè)務(wù)補(bǔ)記在今天就可以，工資按實(shí)際計(jì)提發(fā)放，繳納社保

美滿的花生 追問(wèn)

2020-04-10 10:22

具體怎么補(bǔ)在今天，如何做賬，工資做其他應(yīng)付款嗎，繳納社保就必須發(fā)放工資是嗎？

玲老師 解答

2020-04-10 10:38

;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款