Tracy_φ(?_?昕 追問

2020-02-12 17:00

貸：銀行存款-20000？那我不就跟這次銀行對賬單對不起來了嗎？

立紅老師 解答

2020-02-12 17:07

你好，您是說這筆錢已經(jīng)支付了，然后沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算是么？

Tracy_φ(?_?昕 追問

2020-02-12 17:09

是的，這筆錢確實支付了，但我應(yīng)該借方是應(yīng)付職工薪酬，但寫成管理費用了。

立紅老師 解答

2020-02-12 17:11

你好，
完整的分錄，
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
如果您當初沒有做貸應(yīng)付職工薪酬，直接做的借管理費用，貸銀行存款，沒有必要調(diào)，因為應(yīng)付職工薪酬 一借一貸是平的。

Tracy_φ(?_?昕 追問

2020-02-12 17:13

但我跨年了，管理費用不需要通過以前年度損益這個科目嗎？
比如：

借：管理費用1
貸：應(yīng)付職工薪酬1
借：管理費用1（寫錯科目）
貸：銀行存款1

不跨年 
借：應(yīng)付職工薪酬1
貸：管理費用1

跨年
借：以前年度損益1
貸：管理費用1
借：未分配1
貸：以前年度1
借：應(yīng)付職工薪酬1
貸：？

立紅老師 解答

2020-02-12 17:30

你好，這回明白了，是您的管理費用記了兩次
分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

Tracy_φ(?_?昕 追問

2020-02-12 17:35

應(yīng)付職工薪酬在貸方？
老師，我當時計提的時候是
借管理費用
貸應(yīng)付職工薪酬
本來我正確的做法，支付的時候應(yīng)該是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
但我寫成了借：管理費用
那么如果按您的分錄，我應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該在借方嗎？
而且管理費用我重復(fù)做了，是不是應(yīng)該也要通過以前年度損益調(diào)整呢？

立紅老師 解答

2020-02-12 17:41

你好，不好意思，上面分錄寫反了
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤