董孝彬老師 解答

2026-04-08 20:58

您好，1. 利息收入
借：銀行存款
貸：財務(wù)費用-利息收入

2. 支付律師費（取得專票）
借：管理費用-律師費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

3. 支付廠房電費（取得專票）
借：制造費用-水電費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

電子稅務(wù)局
1. 增值稅：按取得的進項發(fā)票填寫附表，本期銷項為0，進項稅額留抵。
2. 財務(wù)報表：按上述分錄編制資產(chǎn)負債表和利潤表后報送。

個稅
無論當月是否有員工、是否發(fā)工資，均需在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）進行當期綜合所得零申報。

嘉 追問

2026-04-08 21:06

老師，廠區(qū)水電氣發(fā)票分開開的，是不是也得分開做賬呢？

嘉 追問

2026-04-08 21:06

那3月的費用它4月初才開出的發(fā)票，應(yīng)記入幾月呢？

嘉 追問

2026-04-08 21:09

有1個員工，交了3月社保，沒發(fā)工資，這個員工是2月底離職，3月初重新上崗，但是保險一直沒斷，在稅務(wù)局繳費端里面要增加她的人員信息，那是該從2022年1月開始還是今年的3月呢？（備注:這個員工是2021年6月來的公司，她自己要求當年不買保險，從2022年1月開始買的社保）

嘉 追問

2026-04-08 21:11

董老師……您在嗎？麻煩幫我解答一下

董孝彬老師 解答

2026-04-08 21:15

來了，剛才在回復其他題，稍等
同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-08 21:17

您好，上面的問題我分開來回答

嘉 追問

2026-04-08 21:21

董老師，你講解的通俗易懂，只是我現(xiàn)在還不會用送的財務(wù)軟件建賬，我現(xiàn)在還怎么做呀？

嘉 追問

2026-04-08 21:23

我3月在電子稅務(wù)局這些需要做些什么呢？

嘉 追問

2026-04-08 21:24

我2月底接手的財務(wù)和會計工作，3月開始自己填寫收集的報銷憑證這些，然后下面的步驟就不知道該做哪些了……

董孝彬老師 解答

2026-04-08 21:24

您好，新公司就是從0開始唄
不會操作的話，問送您的老師要個操作手冊
電子稅務(wù)局我的待辦里，這些申報掉

嘉 追問

2026-04-08 21:25

不是新公司，就是我才接手做賬。不知道該怎么做

嘉 追問

2026-04-08 21:25

申報的那些數(shù)字需要我填寫嗎？？

董孝彬老師 解答

2026-04-08 21:32

哦，用交接的科目余額表錄期初數(shù)
申報的數(shù)據(jù)有些是自動讀入的，但需要核對，自動的數(shù)據(jù)不一定對

嘉 追問

2026-04-08 22:12

好嘞，謝謝老師，那我就開始先從送的財務(wù)軟件，先錄起來是吧

董孝彬老師 解答

2026-04-08 22:14

您好，是的，先錄入期初數(shù)