老師請(qǐng)問(wèn)一下，我申報(bào)增值稅時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額有3137.61元，因?yàn)橹坝蓄A(yù)繳的稅款就沒(méi)開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票，我直接用之前預(yù)繳的抵扣了3137.61元，等于不用交稅，剩余6912.37元以后抵，這種賬務(wù)怎么處理呀？可以幫解答一下嗎？

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2026-04-15 12:09

借應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅3137.61
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3137.61

抵減借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3137.61
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅3137.61

LMH–美美追問(wèn)

2026-04-15 12:37

老師，這兩筆分錄都做在3月份是嗎？然后剩余的預(yù)繳稅額會(huì)自動(dòng)減少是嗎？

暖暖老師解答

2026-04-15 12:58

是的你說(shuō)的是正確的

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