apple老師 解答

2025-11-04 17:09

就是說23年時 賬務(wù)處理是怎樣的

海貝 追問

2025-11-04 17:10

我們是商貿(mào)公司，購進(jìn)時借：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

apple老師 解答

2025-11-04 17:14

好的。明白了。
現(xiàn)在如果只是開紅票。不涉及 退貨。
那么。
會計(jì)處理為，
借 以前年度損益調(diào)整 
貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

如果執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話。

把以前年度損益調(diào)整 換成 利潤分配 科目

海貝 追問

2025-11-04 17:15

老師，應(yīng)付賬款呢

海貝 追問

2025-11-04 17:16

我是借：應(yīng)付賬款，貸：以前年度損益   應(yīng)交稅費(fèi)- 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出   ；借：以前年度損益，貸：未分配利潤

apple老師 解答

2025-11-04 17:21

如果只是紅沖發(fā)票。不退貨，和往來沒有關(guān)系，

你想做兩筆分錄也行。

收到紅票
借 應(yīng)付賬款 100
貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 3
以前年度損益調(diào)整  97

因?yàn)椴]有退貨。因此。
還的做

借 以前年度損益調(diào)整 100
貸 應(yīng)付暫估 100


轉(zhuǎn)入利潤分配

借 利潤分配3
貸 以前年度損益調(diào)整 3

apple老師 解答

2025-11-04 17:21

數(shù)字不要對號入座。我為了能看清。隨意寫的

海貝 追問

2025-11-04 17:22

好的，明白了，謝謝老師！

apple老師 解答

2025-11-04 17:23

不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的。祝您生活愉快