老師，我們上月已經(jīng)認證一張發(fā)票，本月開紅字發(fā)票紅沖了，對方開了紅字發(fā)票，我們應(yīng)該進項稅轉(zhuǎn)出，這個賬務(wù)處理怎么處理呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-03-07 09:57

你好，本月開紅字發(fā)票紅沖了，是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅轉(zhuǎn)出，請不要搞混了
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

晴菜1314 追問

2023-03-07 10:02

也就是說上月認證了的，本月也不用進項稅轉(zhuǎn)出，直接紅字沖銷那筆憑證，那這筆紅字進項在申報表中是不是就應(yīng)該顯示的是進項轉(zhuǎn)出？老師什么情況下賬務(wù)處理用進項轉(zhuǎn)出？

鄒老師解答

2023-03-07 10:02

你好，申報表也是進項稅額負數(shù)。
進項轉(zhuǎn)出：比如虛開的進項發(fā)票，購進用于職工福利的發(fā)票抵扣了進項

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