老師，我有點暈了，4.28收到 一張專票進項票，金額2658628元稅額345622元，在5月初申報增值稅時勾選抵扣了。由于單價開錯了，5月15號沖紅了，5月15號又重新開了一張藍字金額一樣的發票。我做分錄時，直接做一張紅沖憑證，然后做一張藍字憑證是吧？我在勾選時，5月15號開的藍字發票也在里面。這樣進項稅額就高了呀？（上月勾選4.28日的一次，這個月又勾選5.15日 的一次）老師我這個月申報時，是不是要做進項稅額轉出啊？教教我，謝謝

何江何老師 解答

2025-05-29 12:44

同學，你發票沒錯，但是對方 沖紅了嗎？沖紅就不怕了，發票還在是對的，你勾選也不怕，不會多的，因為會出現一張負的。

魚 追問

2025-05-29 12:46

申報時，要做進項稅額轉出這一步是吧？在申報表哪一行？

何江何老師 解答

2025-05-29 12:50

不用做鏡像說的轉述，如果你是本月的1正1負你進項稅正的和負的都勾選就可以了

何江何老師 解答

2025-05-29 12:50

因為你不用你填，現在全部都自動填

魚 追問

2025-05-29 12:50

但是我勾選時就是有這張啊？進項稅額就多了呀

魚 追問

2025-05-29 12:58

老師，我怕你聽了麻煩就簡略了，實際上是5.15日開了一負一正，后來又錯了，5月19又開了一負沖15日的，然后開了一正數發票。5月正負一共4張發票（2負2正）為何勾選就一張19號正數呢？

魚 追問

2025-05-29 13:00

這樣吧，下午我讓事務所的人進國稅網看看，是不是19號有兩張正數了

何江何老師 解答

2025-05-29 13:01

同學，兩正兩負就沒了，但是不用怕，你把正負全勾了就可以了