老師，請問，我前面遺留下來的兩筆無票收入，忘一起做增值稅申報了，這月才補申報上去，然后電子稅務(wù)局里抵扣后遺留下來的期末留抵稅額和我財務(wù)軟件里的金額剛好相差了這筆兩筆無票收入的稅額，我要怎么做賬務(wù)處理才最合法合規(guī)呢？

郭老師

職稱：初級會計師

2025-02-08 15:03

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

郭老師解答

2025-02-08 15:13

是是的，是這么做的。

郭老師解答

2025-02-08 15:25

當(dāng)時留底在哪個科目里面掛著？

郭老師解答

2025-02-08 15:42

不管什么時間的留底啊

不同時間的留底不在一個科目里面？

郭老師解答

2025-02-08 15:46

你的轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方是不是有余額表示留底？

那我上面給你寫的第一個分錄借銷項貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，

是不是抵扣了這個留底？

借方減去這個貸方的轉(zhuǎn)出未交增值稅余額，不就是你剩余的最終的留底？

郭老師解答

2025-02-08 15:49

從這個業(yè)務(wù)來看，410 5.82-934.7這個就是留底

郭老師解答

2025-02-08 16:01

你好，那就已經(jīng)坐進去了，你看下這個我上面給你回復(fù)的15:49的那個是不是你留底

郭老師解答

2025-02-08 16:05

你好，那系統(tǒng)里面的934為什么？和你這里的1002不一樣？
什么原因?qū)е碌牟町愌剑?/p>

郭老師解答

2025-02-08 16:14

你好，那你現(xiàn)在我給你補上無票收入了，然后也不結(jié)轉(zhuǎn)了，補上了正確吧？補上了還不對嗎？你之前沒有做，我現(xiàn)在給你補上了呀。第一個分錄不就是嗎？你財務(wù)系統(tǒng)里面，少做了金額是1002.01-934.71，這個金額就是我上面第一個分錄給你寫的那個銷項稅額，然后也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，還不對嗎？
我給你補了，你還不對的話，那就不清楚了。不好意思，我也不太清楚什么原因了。

郭老師解答

2025-02-08 17:06

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項1002.01-934.71
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項1002.01-934.71
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1002.01-934.71

寧兒追問

2025-02-08 15:09

老師，應(yīng)收賬款交易的會計分錄收款當(dāng)月我是已經(jīng)做了的，只是在下月初做增值稅申報時忘記把這個金額加上去了，然后您說的結(jié)轉(zhuǎn)銷項的分錄我也做了，現(xiàn)在是申報過后，申報表上遺留金額和財務(wù)軟件里金額有出入

寧兒追問

2025-02-08 15:24

不是，老師，這個差額要怎么處理呢？電子稅務(wù)局里是3103.81元，財務(wù)系統(tǒng)里是3171.11元，相差的67.3元是我這次補申報的無票收入的稅額，給合并計算抵扣了