老師，報表上的應交稅費科目有余額，但實際上是不欠稅，只是當時稅局要調稅時，賬目上沒作處理，現在應該要怎樣做呢？

MI 娟娟老師 解答

2024-12-12 17:43

那你應該補處理賬務

joan 追問

2024-12-13 09:06

就是失業人員進公司后公司給員工購買一年以上社保，每個人每月就可以按650元抵減增值稅3年，當時是因為申報時間弄錯了，稅局要求調整過來，但賬目沒有調。老師，我應該怎樣做處理賬務呢？涉及有增值稅/城建稅/教育附加稅/地方教育附加稅

MI 娟娟老師 解答

2024-12-13 09:13

時是因為申報時間弄錯了，稅局要求調整過來
這個申報時間怎么錯？你們怎么調整？

joan 追問

2024-12-13 09:25

直接在系統申報表里調的，因為在進行差不多兩年時，稅局才通知怎樣怎樣調，但到現在我們實際上是沒有欠稅的

MI 娟娟老師 解答

2024-12-13 10:04

如果是小企業準則的話，你們把優惠的這部分稅款記入營業外收入

joan 追問

2024-12-13 10:24

借：應交稅費-增值/城建/教育 貸：營業外收入，是這樣嗎

MI 娟娟老師 解答

2024-12-13 10:25

借：應交稅費-增值/城建/教育 貸：營業外收入，是這樣嗎
是的，同學

joan 追問

2024-12-13 12:07

老師，這樣我拿什么作為記賬憑證的原始憑證呢

MI 娟娟老師 解答

2024-12-13 12:08

有相關政策支持，然后附上稅局的通知調整