老師,現(xiàn)在小規(guī)模開票不是1%么。但是報稅的時候免稅是3%這個賬要怎么做 應(yīng)交稅金這兒我不太明白

武月紅
于2024-07-13 11:43 發(fā)布 ??447次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2024-07-13 11:44
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1%
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1%
應(yīng)交稅費-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論
你好,我把全部分錄寫一下
2024-04-15 16:34:44
資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費其中應(yīng)交稅金怎么填
2024-02-20 17:22:27
你好,現(xiàn)在是用?應(yīng)交稅費? 科目?
2023-02-07 13:58:27
您好,“應(yīng)交稅金”包括所得稅、增值稅、消費稅、城市建設(shè)維護稅、車船稅、資源稅、房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境保護稅等。
2022-01-21 15:33:56
月末增值稅進項大于銷項,可不結(jié)轉(zhuǎn)。反之,借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅
2022-09-11 12:55:57
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