我想問一下，我們公司為小規(guī)模，然后呢開了增票，那個應(yīng)交稅金這里要怎么樣做會計分錄

小鈺老師

職稱：初級會計師

2022-05-23 10:50

開專票，按票面
借應(yīng)收/現(xiàn)金/銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入（票面金額）
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅（票面稅額）
沒有簡易計稅明細(xì)的直接用銷項稅額

實操學(xué)堂追問

2022-05-23 10:58

我交納增值稅的時候應(yīng)怎么樣做賬

小鈺老師解答

2022-05-23 11:03

每個月將需要繳納的增值稅先轉(zhuǎn)入未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易計稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后轉(zhuǎn)到應(yīng)交
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
實際繳納
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

小鈺老師解答

2022-05-23 11:03

最后一個沒打完，實際繳納
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行/現(xiàn)金

實操學(xué)堂追問

2022-05-23 11:10

就是我開票的時候就要把這些都先轉(zhuǎn)入未交里面，然后納的時候再轉(zhuǎn)一下

小鈺老師解答

2022-05-23 11:12

是的呢，可以一個月做一次，分錄老師寫上面了。