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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-07-05 10:50

這種情況是正常的，不需要改表，稅務(wù)申報(bào)通常也能通過。


當(dāng)企業(yè)收到2023年匯算清繳退回的企業(yè)所得稅1.49元時(shí)，會(huì)計(jì)處理如下：


  1.收到退稅款：借：銀行存款 1.49貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.49
  2.結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.49貸：以前年度損益調(diào)整 1.49


同時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整 1.49
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1.49


這會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)增加1.49元，而利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不受影響。


在稅務(wù)申報(bào)方面，匯算清繳退回的所得稅是正常的稅務(wù)處理結(jié)果，只要按照規(guī)定進(jìn)行了正確的會(huì)計(jì)處理和申報(bào)，稅務(wù)申報(bào)通常能夠通過。

樸老師 解答

2024-07-05 10:53

外貿(mào)企業(yè)“兩頭在外”風(fēng)險(xiǎn)主要指的是企業(yè)的原始采購(gòu)端和最終銷售端均在企業(yè)集團(tuán)外。這種情況下，企業(yè)可能面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴信用風(fēng)險(xiǎn)等。


如果公司的抖音平臺(tái)在國(guó)外銷售，倉(cāng)庫(kù)也在國(guó)外，在國(guó)內(nèi)的稅務(wù)和賬務(wù)處理方面，需要注意以下幾點(diǎn)：


  1.稅務(wù)方面：確認(rèn)適用的稅收政策：了解中國(guó)對(duì)于此類跨境電商業(yè)務(wù)的相關(guān)稅收規(guī)定，包括增值稅、所得稅等。增值稅處理：根據(jù)具體情況判斷是否符合出口退稅政策。如果符合，需要按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和辦理退稅手續(xù)。所得稅處理：確認(rèn)所得來源地和相關(guān)的納稅義務(wù)。
  2.賬務(wù)處理方面（以一般貿(mào)易出口為例）：采購(gòu)商品時(shí)：借記“庫(kù)存商品”，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。商品報(bào)關(guān)出口并確認(rèn)收入時(shí)：借記“應(yīng)收賬款-應(yīng)收外匯賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入”。結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-出口商品”，貸記“庫(kù)存商品”。

樸老師 解答

2024-07-05 10:54

外貿(mào)企業(yè)“兩頭在外”風(fēng)險(xiǎn)主要指的是企業(yè)的原始采購(gòu)端和最終銷售端均在企業(yè)集團(tuán)外。這種情況下，企業(yè)可能面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴信用風(fēng)險(xiǎn)等。

樸老師 解答

2024-07-05 10:55

同學(xué)你好
最后這一次是給你的答案
窗口總是跳
實(shí)在不好意思

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這種情況是正常的，不需要改表，稅務(wù)申報(bào)通常也能通過。 當(dāng)企業(yè)收到2023年匯算清繳退回的企業(yè)所得稅1.49元時(shí)，會(huì)計(jì)處理如下： 1.收到退稅款：借：銀行存款 1.49貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.49 2.結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.49貸：以前年度損益調(diào)整 1.49 同時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 1.49 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1.49 這會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)增加1.49元，而利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不受影響。 在稅務(wù)申報(bào)方面，匯算清繳退回的所得稅是正常的稅務(wù)處理結(jié)果，只要按照規(guī)定進(jìn)行了正確的會(huì)計(jì)處理和申報(bào)，稅務(wù)申報(bào)通常能夠通過。
2024-07-05 10:50:27
外綜服定義：根據(jù)商貿(mào)函759號(hào)文的規(guī)定，綜服企業(yè)是指具備對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者身份，接受國(guó)內(nèi)外客戶委托，依法簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），依托綜合服務(wù)信息平臺(tái)，代為辦理包括報(bào)關(guān)報(bào)檢、物流、退稅、結(jié)算、信保等在內(nèi)的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)的企業(yè)。
2022-03-17 13:05:48
沒事的，只要是真實(shí)的交易
2024-05-25 15:16:15
同學(xué)，你好 是可以的
2023-10-25 10:50:24
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。
2023-05-25 13:51:54
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