yang 追問(wèn)

2026-03-27 08:51

什么意思，不太明白

yang 追問(wèn)

2026-03-27 08:52

意思不想退稅，只能按內(nèi)銷(xiāo)處理，按免稅的話，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這樣操作？

樸老師 解答

2026-03-27 08:53

目標(biāo)稅負(fù) 4%，按含稅收入測(cè)算：
總含稅收入 = 550 萬(wàn) + 300 萬(wàn) = 850 萬(wàn)
含稅進(jìn)項(xiàng)需達(dá)到：850 萬(wàn) × (1 - 4%) = 816 萬(wàn)
即：進(jìn)項(xiàng)含稅金額約 816 萬(wàn)（不含稅進(jìn)項(xiàng)≈722.12 萬(wàn)，稅額≈93.88 萬(wàn)）。
小規(guī)模納稅人：不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，也無(wú)法轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)抵扣，直接按銷(xiāo)售額 × 征收率計(jì)稅。
一般納稅人：
外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)先做退稅勾選。
需轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)時(shí)，向稅局申請(qǐng) **《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明》**。
憑證明在下期申報(bào)時(shí)，將對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)填入附表二第 11 欄，用于內(nèi)銷(xiāo)抵扣。
全程不走退稅，直接將外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)用于內(nèi)銷(xiāo)抵扣。

yang 追問(wèn)

2026-03-27 08:55

生產(chǎn)企業(yè)哦，不是免抵退嗎

yang 追問(wèn)

2026-03-27 08:57

就是3月份外銷(xiāo)大于內(nèi)銷(xiāo)收入了，想把外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)給內(nèi)銷(xiāo)收入抵扣，不去退稅申報(bào)出口免抵退可以嗎

樸老師 解答

2026-03-27 08:58

內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng) = 300 萬(wàn) ×13%=39 萬(wàn)；目標(biāo)稅負(fù) 4%，應(yīng)納稅額 =(300+550) 萬(wàn) ×4%=34 萬(wàn)；進(jìn)項(xiàng)稅額≥5 萬(wàn)即可達(dá)標(biāo)。若外銷(xiāo)為免稅（非零稅率）：進(jìn)項(xiàng)無(wú)需轉(zhuǎn)出，直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)參與內(nèi)銷(xiāo)抵扣，是最優(yōu)方式；
若外銷(xiāo)為零稅率（免抵退范圍）：不能放棄退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)抵扣，這是強(qiáng)制要求，無(wú)法操作；
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出僅適用于用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)，若想轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)抵扣，絕對(duì)不能做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

yang 追問(wèn)

2026-03-27 09:01

那現(xiàn)在我們退稅率13%，當(dāng)月開(kāi)了0稅率發(fā)票，算好稅負(fù)多少后掃描進(jìn)項(xiàng)就可以是嗎？那4月份需要做出口免抵退申報(bào)嗎？

樸老師 解答

2026-03-27 09:03

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

yang 追問(wèn)

2026-03-27 09:06

意思4月初沒(méi)有退稅，申報(bào)了增值稅后，在去申報(bào)出口免抵退申報(bào)嗎

樸老師 解答

2026-03-27 09:07

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

yang 追問(wèn)

2026-03-27 09:09

那首次申報(bào)出口免抵退沒(méi)有稅退也需要上門(mén)核查嗎

樸老師 解答

2026-03-27 09:09

同學(xué)你好
這個(gè)需要的