老師您好，實際工作中，印花稅是每年什么時候填報的了，每年只有一次嗎，我公司以前用的是金蝶軟件，有采購訂單-采購入庫-采購發(fā)票哦，也有銷售訂單-銷售出庫-銷售發(fā)票，按照實際的話，印花稅應(yīng)該是怎么計算了的，謝謝

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-04-21 15:31

您好，認(rèn)定的印花稅稅種，每季度申報
合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報，如果沒有分開就是按含稅來申報，不過這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來申報的，因為稅務(wù)不來看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來和我們的印花稅申報表來比對的。

幸運之花追問

2024-04-21 15:38

您好，工作中根據(jù)賬套科目的記賬金額來申報，這里的科目具體指的是哪個科目的金額來填寫的了，謝謝

廖君老師解答

2024-04-21 15:42

您好，比如買賣合同0.03%是收入貸方累計+原材料或庫存商品借方累計，保險合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-保險費取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費用等-租賃費取數(shù)

幸運之花追問

2024-04-21 16:09

您好，剛開始我想的是按照全年采購訂單和銷售訂單的不含稅金額來算的，我的算法應(yīng)該有問題，老師的就是直接取科目的金額來算應(yīng)該是最準(zhǔn)確的，謝謝

廖君老師解答

2024-04-21 16:09

朋友您好，是的是的，稅務(wù)人員也是這么比對的

幸運之花追問

2024-04-21 16:22

您好，那工作中是不是最好還是按照您說的買賣合同0.03%是收入貸方累計+原材料或庫存商品借方累計，這樣來計算的，謝謝

廖君老師解答

2024-04-21 16:28

朋友您好，是的是的，這樣不會漏

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