彩虹泡沫 追問(wèn)

2024-04-15 20:34

是酒，送給客戶，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

小小霞老師 解答

2024-04-15 20:36

你之前是入了庫(kù)存抵扣的話，那需要轉(zhuǎn)出的呢

彩虹泡沫 追問(wèn)

2024-04-15 20:37

能把，從付款，到最后所有流程的賬務(wù)處理都說(shuō)一下嗎？

小小霞老師 解答

2024-04-15 20:45

借：庫(kù)存商品-白酒      
  貸：銀行存款         
贈(zèng)送劉總：
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-白酒 
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-白酒 
  貸：庫(kù)存商品-白酒    
代扣個(gè)稅：
借：營(yíng)業(yè)外支出-稅金
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅   
提醒：增值稅和企業(yè)所得稅視同銷售、同時(shí)按照偶然所得代扣20%個(gè)人所得稅。

彩虹泡沫 追問(wèn)

2024-04-15 20:47

不是贈(zèng)送給個(gè)人，是送給客戶公司的

小小霞老師 解答

2024-04-15 20:47

也是一樣的處理，可以不考慮個(gè)稅