kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:30

我們主營業(yè)務(wù)是汽車銷售。我們是不是要開一張?jiān)鲋刀愪N售發(fā)票繳納增值稅？（我們經(jīng)營范圍里沒有這個(gè)酒和茶葉的銷售），借：銷售費(fèi)用  貸：銷項(xiàng)稅額  貸：？所得稅申報(bào)表要填寫視同銷售收入、成本，那我這個(gè)銷售費(fèi)用還能稅前扣除嗎？還是說申報(bào)的時(shí)候要把銷售費(fèi)用減掉，然后填在視同銷售成本那里？

郭老師 解答

2022-04-01 13:32

直接借銷售費(fèi)用招待費(fèi)貸，銀行存款不用做，視同銷售。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:36

那我的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是按業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算扣除還是填寫視同銷售？

郭老師 解答

2022-04-01 13:47

不用做匯算清繳，不允許抵扣增值稅。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:53

意思是做賬可以做，所得稅匯算時(shí)要全部剔除，不作稅前扣除？也不用填寫在視同銷售那張表上？

郭老師 解答

2022-04-01 13:55

你好，你們購買的時(shí)候有發(fā)票嗎？招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五抵扣所得稅。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 13:58

有發(fā)票的，對方開了專票給我們

郭老師 解答

2022-04-01 13:59

你好，按上面的比例扣除就可以的。在納稅調(diào)整明細(xì)表里面。

kj_2tiTb5YAWSDL 追問

2022-04-01 14:01

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-04-01 14:02

不用客氣，工作愉快。