微信用戶 追問(wèn)

2024-04-15 12:12

老師，您幫我看看我這個(gè)增值稅的賬務(wù)處理流程和順序?qū)?？是需要一張張的填寫憑證還是哪些步驟可以合并在同一張憑證上的

大明明老師 解答

2024-04-15 12:33

你好 
第一步：借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅
第二部：借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
第三部：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
第四部   不需要計(jì)提印花稅  
第五步：借：所得稅費(fèi)用——預(yù)繳所得稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
                    
    

大明明老師 解答

2024-04-15 12:58

你好 
修正我上面的第二部
第二部：借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅   貸：  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

大明明老師 解答

2024-04-15 12:58

可以分開(kāi)寫也可以一步一步都寫在一張紙上

微信用戶 追問(wèn)

2024-04-15 16:30

老師，印花稅不需要計(jì)提的話是不是就不用在這個(gè)月做賬，在4月份繳納時(shí)計(jì)賬就可以了呢

大明明老師 解答

2024-04-15 16:36

是的  在實(shí)際扣除的當(dāng)月計(jì)入 稅金及附加就行了

微信用戶 追問(wèn)

2024-04-15 16:38

老師，增值稅的這些憑證后面用什么做附件呢

大明明老師 解答

2024-04-15 16:54

你好 這些稅的后面 不需要附憑證的哦 

微信用戶 追問(wèn)

2024-04-15 18:45

老師，第二步驟的結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)在實(shí)際工作中是一月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？

大明明老師 解答

2024-04-15 18:47

是一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次，或者是一個(gè)季度結(jié)轉(zhuǎn)一次。因?yàn)樗@個(gè)增值稅是一個(gè)月或者是一個(gè)季度繳納一次，他不可能一年結(jié)轉(zhuǎn)一次的。

微信用戶 追問(wèn)

2024-04-15 18:50

老師，這個(gè)分錄是不是可以不用做呀？第二步（第二張憑證）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   
                                                                                                                貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    
                                                                                                           借：應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
                                                                                                             貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

大明明老師 解答

2024-04-16 09:29

你好  這步驟不用做的哦   就用我上面的那些步驟就行了