Beilin 追問

2018-04-12 16:51

那就收入成本利潤按利潤表實(shí)寫，然后利潤減收入成本得出的是掛著的費(fèi)用？

江老師 解答

2018-04-12 17:05

收入、成本按利潤表實(shí)寫，利潤總額也是按利潤表實(shí)寫

Beilin 追問

2018-04-12 17:09

他們之間的差額是其他的費(fèi)用是吧

江老師 解答

2018-04-12 17:12

就是管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、投資收益、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出

Beilin 追問

2018-04-12 22:05

所得稅季報(bào)的表3怎么填

江老師 解答

2018-04-13 09:30

需要看具體的內(nèi)容填列，存在不同的表樣
一般納稅人的，小規(guī)模納稅人的、個(gè)體戶的

Beilin 追問

2018-04-13 09:34

這個(gè)數(shù)怎么得來的

江老師 解答

2018-04-13 09:57

這個(gè)是填寫的減免稅款15%
就是主表計(jì)算稅時(shí)，正常是按25%的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算，由于小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率按10%執(zhí)行，因此減免15%的稅款，
就是利潤是90000元，按25%稅率計(jì)算是：22500元，減免15%的稅13500元，只按10%的稅率交稅9000元

Beilin 追問

2018-04-13 10:29

什么情況下填這個(gè)，季報(bào)小于九萬？

江老師 解答

2018-04-13 11:40

小微企業(yè)減這個(gè)，就是年利潤小于50萬元的企業(yè)，按這個(gè)執(zhí)行

Beilin 追問

2018-04-13 20:39

那我現(xiàn)在第一季度，我怎么知道年利潤是不是超了

江老師 解答

2018-04-13 20:45

這個(gè)也可以看去年的經(jīng)營狀態(tài)，你可以按小微企業(yè)交稅，如果到時(shí)是小微企業(yè)，就是預(yù)繳稅款是正確的。
在稅務(wù)也有對企業(yè)是否是小微企業(yè)的設(shè)定