魔幻的手機(jī) 追問(wèn)

2026-04-03 11:37

我們公司是一般納稅人，當(dāng)時(shí)買進(jìn)的時(shí)候收到機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，稅額當(dāng)時(shí)已經(jīng)抵扣
現(xiàn)在賣出，開的是電子發(fā)票（二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票）發(fā)票上沒(méi)有稅額，只有金額，這個(gè)應(yīng)該是普票吧？
你的意思時(shí)候，我們現(xiàn)在應(yīng)該報(bào)增值稅，進(jìn)項(xiàng)金額就是車輛發(fā)票的賣出金額？再加13%增值稅？

家權(quán)老師 解答

2026-04-03 11:40

現(xiàn)在你們是按13%計(jì)算增值稅

魔幻的手機(jī) 追問(wèn)

2026-04-03 12:11

車輛購(gòu)入金額85398.23
累計(jì)折舊70987.25
余額14410.98
賣出金額15000，發(fā)票上沒(méi)有稅額
那我現(xiàn)在這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？

家權(quán)老師 解答

2026-04-03 14:14

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理   原值-折舊
      累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)







變賣開票    
借：銀行存款15000
貸：固定資產(chǎn)清理  15000/1.13
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 15000/1.13*0.13
如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%





















把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理

貸：營(yíng)業(yè)外收入

魔幻的手機(jī) 追問(wèn)

2026-04-03 14:24

這個(gè)15000是開票的金額，賣出的發(fā)票上的金額，這個(gè)錢不用寫進(jìn)收入？

家權(quán)老師 解答

2026-04-03 14:24

是的，那個(gè)不直接做收入的

魔幻的手機(jī) 追問(wèn)

2026-04-03 14:29

那增值稅怎么報(bào)？增值稅報(bào)15000/1.13金額，15000/1.13*0.13稅額，報(bào)上去之后不就和財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入對(duì)不上了嗎

家權(quán)老師 解答

2026-04-03 14:31

在未開票收入列對(duì)應(yīng)13稅率填報(bào)