老師請教下，公司找第三方代發(fā)工資和社保，對方開了張普票來，分錄是借管理費用-工資-社保，貸銀行還是應(yīng)付職工薪酬

樸老師

職稱：會計師

2024-04-10 12:03

1.確認(rèn)酒店收入：當(dāng)美團結(jié)算金額98.1元到達(dá)酒店賬戶時，應(yīng)確認(rèn)酒店收入。這里假設(shè)98.1元是扣除美團服務(wù)手續(xù)費后的凈額。
借：銀行存款 98.1元
貸：主營業(yè)務(wù)收入 98.1元
1.記錄美團服務(wù)手續(xù)費：由于美團只給酒店開票5.69元的服務(wù)手續(xù)費，酒店應(yīng)按照開票金額記錄這筆費用。這5.69元是酒店實際承擔(dān)的服務(wù)手續(xù)費。
借：銷售費用——美團服務(wù)手續(xù)費 5.69元
貸：銀行存款 5.69元

1.處理美團會員折扣導(dǎo)致的差額：美團因為給會員提供折扣而扣除了一部分金額，但只給酒店開票了5.69元的服務(wù)手續(xù)費。這意味著美團承擔(dān)了部分折扣費用，而酒店承擔(dān)了5.69元的服務(wù)手續(xù)費。對于這部分差額（10.9元 - 5.69元 = 5.21元），酒店無需進(jìn)行會計分錄，因為它并未實際支付或收到這部分金額。

樸老師解答

2024-04-10 12:04

同學(xué)你好
你們是差額納稅的嗎

樸老師解答

2024-04-10 12:04

上面的答案不是給你哦
不好意思

undefined 追問

2024-04-10 12:07

那老師，我這個問題要怎么處理呢？

樸老師解答

2024-04-10 12:11

同學(xué)你好
你們是差額納稅的嗎

undefined 追問

2024-04-10 12:13

老師請教下，公司找第三方代發(fā)工資和社保，對方開了張普票來，分錄是借管理費用-工資-社保，貸銀行還是應(yīng)付職工薪酬，這個涉及差額征稅嘛？

樸老師解答

2024-04-10 12:14

那你直接計入費用
借費用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款

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