老師，比如我一個(gè)員工工資4000，個(gè)人承擔(dān)社保200，公司承擔(dān)400，實(shí)際員工拿到手3800，那我和B公司結(jié)算的金額是3800+400=4200，那我做賬是計(jì)提社保：借：其他應(yīng)收款-B 400，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 400 計(jì)提工資：借：其他應(yīng)收款-B 4000，貸：應(yīng)付工資4000 支付社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 400 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 200 貸：銀行存款 600， 支付工資： 借：應(yīng)付工資4000 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保200 銀行存款3800 這樣的話我和B公司其他應(yīng)收款是4400，個(gè)人的沒有減去，這是哪個(gè)步驟錯(cuò)了

答： 同學(xué)，你好，你的是處理正確啊 B公司總共欠你4400是對(duì)的 工資和公司社保部分

計(jì)提工資是扣除社保后的數(shù)，繳納社保個(gè)人社保記在其他應(yīng)收款中，實(shí)際發(fā)放工資貸方?jīng)_其他應(yīng)收款和銀行存款，我的借方應(yīng)付職工薪酬就是應(yīng)發(fā)數(shù)，那就不平了

答： 計(jì)提工資是扣除社保之前的數(shù)啊

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，計(jì)提工資，是不是借管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬？發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，銀行存款

答： 是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會(huì)在發(fā)工資時(shí)，額外減去職工應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅等。