老師，退稅時發(fā)現(xiàn)出口退稅率為0視同內銷征稅的貨物，增值稅申報在發(fā)現(xiàn)當月計提增值稅并申報繳納還是必須修改出口當月確認出口收入的屬期更正增值稅申報表呢？對于這方面有文件規(guī)定嗎？涉及視同內銷征稅的出口貨物金額不足500元

樸老師

職稱：會計師

2024-04-09 14:22

當發(fā)現(xiàn)出口退稅率為0并需要視同內銷征稅時，你需要在發(fā)現(xiàn)當月計提增值稅并申報繳納。
關于是否必須修改出口當月確認出口收入的屬期更正增值稅申報表，這主要取決于具體的稅務規(guī)定和實際情況。在某些情況下，如果錯誤地申報了出口退稅，可能需要進行更正申報。但是，具體的更正申報要求和流程可能會因地區(qū)和具體情況而異。
對于金額不足500元的視同內銷征稅的出口貨物，是否需要進行更正申報或特殊處理，也需要參考當地的稅務規(guī)定。

你好，是增量留底退稅的嗎？

2022-04-02 13:23:18

同學你好，增值稅申報里面有一個免抵退的出口額，是根據出口退稅申報表里面的出口額，這兩個一般是要保持一致的。

2021-08-14 11:22:56

增值稅申報表是指納稅人在每一期報稅期限內根據相關稅收征收法律、法規(guī)要求填寫的稅收申報表，主要用于納稅人申報當期應納稅款額及通過各種扣除抵減的稅收減免額，以便稅務機關核實納稅人當期應納稅款額。申請增值稅留抵退稅的納稅人在填寫增值稅申報表時，需要先填寫抵減項目欄，具體來說，首先在銷項稅額抵減欄填寫本期應納稅額，然后在進項稅額抵減欄填寫本期可抵減進項稅額；最后在留抵稅額抵減欄填寫本期可留抵退稅額，即可抵減上限，即本期應納稅額減去可抵減進項稅額的差額。此外，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十八條的規(guī)定，納稅人應當在報送稅務機關指定的會計憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時，提交適當的書面申請，申請書應當包括納稅人的情況、減免稅額的種類和數額以及相應的證據等內容。拓展知識：增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計應納稅額多出部分，經稅務機關審核后，將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。

2023-02-27 15:29:19

您好！退稅率為零，間接說明就是免稅，那么進項是要做轉出的，填寫申報表時要做進項稅額轉出申報

2022-04-19 17:19:04

當發(fā)現(xiàn)出口退稅率為0并需要視同內銷征稅時，你需要在發(fā)現(xiàn)當月計提增值稅并申報繳納。關于是否必須修改出口當月確認出口收入的屬期更正增值稅申報表，這主要取決于具體的稅務規(guī)定和實際情況。在某些情況下，如果錯誤地申報了出口退稅，可能需要進行更正申報。但是，具體的更正申報要求和流程可能會因地區(qū)和具體情況而異。對于金額不足500元的視同內銷征稅的出口貨物，是否需要進行更正申報或特殊處理，也需要參考當地的稅務規(guī)定。

2024-04-09 14:22:16

精選問題

在線提問累計解決 205976個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

在線提問 累計解決 205976個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 205976個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？