去年12月 服務費沒有到，我做了一筆：借：主營業務成本 貸：其他應付款- 暫估 今年2月份，服務費發票收到了，我要怎么沖回，在匯算清繳之前，收到票了，我分錄要怎么做 謝謝

去年12月 服務費沒有到，我做了一筆：借：主營業務成本 貸：其他應付款- 暫估 今年2月份，服務費發票收到了，我要怎么沖回，在匯算清繳之前，收到票了，我分錄要怎么做 謝謝

答： 你好，同學 反方向沖回暫估 然后按照發票重新入賬 匯算清繳不用納稅調整

去年暫估費用時做賬：借：主營業務成本，貸：其他應付款；匯算清繳時已經調增；在今年如何沖暫估 今天沒有收到發票，這筆費用就是去年暫估的，不是公司真實業務

答： 你好，學員，這個今年沖回即可的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年暫估費用時做賬：借：主營業務成本，貸：其他應付款；匯算清繳時已經調增；在今年如何沖暫估 今天沒有收到發票，這筆費用就是去年暫估的，不是公司真實業務" 是怎么沖回呢 不太明白

答： 借其他應付款 貸利潤分配未分配利潤， 這個是小企業會計準則做賬的。