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老師我想咨詢一下，填報(bào)季度企業(yè)所得稅，年度匯算清繳還沒(méi)有做，第一季度有開票，有利潤(rùn)，是不是要做完年度匯算清繳以后，季度企業(yè)所得稅填報(bào)那張表上的以前年度可彌補(bǔ)虧損才會(huì)顯示？
鑠鑠
于2024-04-02 13:53 發(fā)布 ??280次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-04-02 13:59
老師我們是小規(guī)模企業(yè)，我這在做2025年匯算清繳，我 問(wèn)
不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬(wàn)元投資虧損，屬于 股權(quán)投資損失（資產(chǎn)損失），要填的是： A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡(jiǎn)要處理（小規(guī)模 / 小企業(yè)） 會(huì)計(jì)上： 借：投資收益 / 營(yíng)業(yè)外支出 10000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表： 第 14 行 “股權(quán)投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會(huì)差異調(diào)整 處置虧損（股權(quán)注銷損失）屬于資產(chǎn)損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報(bào)告（如有） 內(nèi)部審批損失的說(shuō)明 答
醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少？ 問(wèn)
按 2026年3月 的現(xiàn)行政策，醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國(guó)家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑，不再適用過(guò)去的 3% 簡(jiǎn)易征收政策，統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行（可抵扣進(jìn)項(xiàng)）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類，且在政策清單內(nèi)，可選擇按 3% 征收率簡(jiǎn)易計(jì)稅（不可抵扣進(jìn)項(xiàng)）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答
老師，小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個(gè)稅， 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
年度匯算清繳，103資產(chǎn)總額（寫平均值的）怎么取值呢 問(wèn)
通常會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)的。 答
老師您好，25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的，1季度 問(wèn)
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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