我想問(wèn)一下跨年的電費(fèi)計(jì)提我現(xiàn)在收到電費(fèi)發(fā)票了想把進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)出來(lái) 我該怎么調(diào)賬啊

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2024-03-04 11:24

你好。那是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？

優(yōu)雅的柚子追問(wèn)

2024-03-04 12:54

有以前年度損益科目

玲老師解答

2024-03-04 12:55

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。

優(yōu)雅的柚子追問(wèn)

2024-03-04 14:26

那涉及到的所得稅怎么修改啊謝謝老師

玲老師解答

2024-03-04 14:27

你好，這個(gè)要是匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以扣除，你看你是什么時(shí)間段的？

玲老師解答

2024-03-04 14:27

匯算清繳前沒(méi)有回來(lái)發(fā)票的才是納稅調(diào)整交所得稅就是你這個(gè)沒(méi)有票的金額乘以所得稅稅率。

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精選問(wèn)題

2025年的完稅證明所屬期怎么開(kāi)具問(wèn)

您好，在電子稅務(wù)局搜完稅證明，你選要開(kāi)的時(shí)間就可以答
有一家?guī)齑娴墓荆热邕M(jìn)項(xiàng)比銷(xiāo)項(xiàng)小，進(jìn)項(xiàng)里庫(kù)存有問(wèn)

您好，是的，這個(gè)是一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)的答
老師，問(wèn)一下定期定額的個(gè)體戶(hù)，經(jīng)營(yíng)幾個(gè)月了，一直沒(méi) 問(wèn)

你好，定期定額的不需要成本發(fā)票的答
單位發(fā)放個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)怎么計(jì)算個(gè)人所得稅和增值問(wèn)

≤4000 元：應(yīng)納稅所得額 = 收入 ? 800 ＞4000 元：應(yīng)納稅所得額 = 收入 × (1?20%) 稅率（三級(jí)累進(jìn)）： 2 萬(wàn)以下：20% 2 萬(wàn)～5 萬(wàn)：30% ? 2000 5 萬(wàn)以上：40% ? 7000 答
今年一月份收到去年的發(fā)票，要怎么做賬問(wèn)

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款答

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