你好，老師，一般納稅人銷售農(nóng)產(chǎn)品，稅率0，開具上個(gè)月已經(jīng)確認(rèn)收入并申報(bào)的發(fā)票，在申報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)要怎么填寫？

小偉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-02-02 16:26

對(duì)于納稅人銷售農(nóng)產(chǎn)品的情況，如果該銷售屬于免稅項(xiàng)目，稅率為0%，在申報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)，可以按照以下步驟填寫：

1. 在申報(bào)表的銷售額欄目中，填寫納稅人銷售農(nóng)產(chǎn)品的銷售金額，即發(fā)票上的金額。

2. 在納稅人應(yīng)納稅額欄目中，填寫0，表示該銷售不需要繳納增值稅。

3. 如果該銷售屬于應(yīng)稅項(xiàng)目的一部分，需要在申報(bào)表中將免稅銷售額與應(yīng)稅銷售額分別填寫。

紅塵俗客-向光而行追問

2024-02-02 16:28

老師是要填在第幾欄中？

小偉老師解答

2024-02-02 16:31

在未開票收入中沖減

紅塵俗客-向光而行追問

2024-02-02 16:57

老師，你好，因?yàn)楸驹聲?huì)有確認(rèn)收入的+上月已經(jīng)確認(rèn)收入（但本月又開發(fā)票的）=填寫在免稅貨物銷售額，然后因?yàn)槎惵适?，那應(yīng)納稅額就應(yīng)該為0。另外把申報(bào)月份開具的發(fā)票但之前已經(jīng)確認(rèn)收入的，在附表二未開具發(fā)票負(fù)數(shù)表示沖掉它。老師是不是按這樣操作？

小偉老師解答

2024-02-02 16:59

理論上是可以，不過有些地方需要紙質(zhì)現(xiàn)場(chǎng)申報(bào)，你可以系統(tǒng)申報(bào)試下