你好，老師！23年12月成本少結(jié)轉(zhuǎn)8萬，次年1月底發(fā)現(xiàn)。1月份把少結(jié)轉(zhuǎn)的8萬做成，借：利潤分配—未分配利潤 貸；庫存商品 可以嗎？這樣的話對上年度數(shù)據(jù)有沒有影響，上年多交的稅怎么辦？匯算清繳還需不需要做其它調(diào)整？謝謝老師

答： 同學(xué)你好 這個(gè)要按調(diào)整后的申報(bào)

老師，請問一下，我們是制造業(yè)，2021年11銷售了產(chǎn)品-A產(chǎn)品，在2022年8月退回，因不達(dá)標(biāo)，我們又開了發(fā)票并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，我們在2022年8月做了銷售退庫，分錄是：借 庫存商品 貸： 利潤分配_未分配利潤 ，我現(xiàn)在結(jié)8月的賬，請問我還需要做哪筆分錄嗎

答： 同學(xué)你好，退庫時(shí)，借：庫存商品，借：主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，就行了，開具紅字發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。再開發(fā)出商品開具發(fā)票，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，同時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

利潤分配-未分配利潤與匯算清繳納稅調(diào)整所得有關(guān)系嗎？

答： 你好，不一定需要看業(yè)務(wù) 帳上有業(yè)務(wù)超過扣除比例的沒有關(guān)系