老師，請(qǐng)問一下，我們是制造業(yè)，2021年11銷售了產(chǎn)品-A產(chǎn)品，在2022年8月退回，因不達(dá)標(biāo)，我們又開了發(fā)票并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，我們?cè)?022年8月做了銷售退庫，分錄是：借 庫存商品 貸： 利潤分配_未分配利潤 ，我現(xiàn)在結(jié)8月的賬，請(qǐng)問我還需要做哪筆分錄嗎

答： 同學(xué)你好，退庫時(shí)，借：庫存商品，借：主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，就行了，開具紅字發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。再開發(fā)出商品開具發(fā)票，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，同時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

老師，暫估入庫的商品實(shí)際收到發(fā)票金額比暫估的低，能否將暫估入庫的直接紅沖掉，銷售結(jié)轉(zhuǎn)的成本不紅沖然后將多結(jié)轉(zhuǎn)的成本直接這樣做，借利潤分配一未分配利潤，貸庫存商品

答： 你好！是的。結(jié)轉(zhuǎn)的成本也沖。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我現(xiàn)在接手公司的內(nèi)外賬都要我做，我首先是把期初的庫存盤點(diǎn)好，借：庫存商品 貸：未分配利潤，然后根據(jù)每月實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)做下去。老師我期初應(yīng)該怎么做才好呢？借：庫存商品 貸：未分配利潤，這樣做是否合適呢？

答： 可以這樣做的啊