珍 追問(wèn)

2024-01-17 07:53

將實(shí)際數(shù)調(diào)整為賬面數(shù)嗎？但是，實(shí)際庫(kù)存是有發(fā)票、供應(yīng)商給我們的送貨單的，單據(jù)里面是寫(xiě)著單價(jià)10元的喲

廖君老師 解答

2024-01-17 07:56

您好，是的，實(shí)際庫(kù)存是倉(cāng)庫(kù)的金額，財(cái)務(wù)賬面數(shù)是按取得發(fā)票記賬（購(gòu)入按發(fā)票，以前銷(xiāo)售出庫(kù)時(shí)成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了），賬務(wù)賬套的金額不能隨便改大（要有發(fā)票），我們只能調(diào)整倉(cāng)庫(kù)的收發(fā)存報(bào)表了

珍 追問(wèn)

2024-01-17 21:15

您的意思是，以后會(huì)計(jì)期間，不能調(diào)賬面，只能調(diào)實(shí)際庫(kù)存的總金額嗎？但是實(shí)際庫(kù)存就擺在眼前，難道還能將實(shí)際庫(kù)存的數(shù)量減少或增多嗎？

廖君老師 解答

2024-01-17 21:21

您好，賬面比實(shí)際金額小，以后我們銷(xiāo)售成本做的分錄金額要比實(shí)際的收發(fā)存金額要少，這樣才能慢慢把賬實(shí)調(diào)成一要瓣。
2.就是因?yàn)槲覀円郧昂怂悴粚?duì)，才需要調(diào)整呀，每月賬實(shí)相符，哪有這些麻煩事嘛

珍 追問(wèn)

2024-01-17 21:29

請(qǐng)問(wèn)：1、您說(shuō)的，以后賬面的銷(xiāo)售成本要做少一點(diǎn)，就是賬面要少一點(diǎn)銷(xiāo)售的意思嗎？2、您剛才不是說(shuō)只能調(diào)實(shí)際庫(kù)存數(shù)，不能在以后調(diào)賬面數(shù)嗎？

廖君老師 解答

2024-01-17 21:50

您好，1.是的，比如進(jìn)銷(xiāo)存的銷(xiāo)售成本100，我們分錄做90
2.因?yàn)橘~面比實(shí)際庫(kù)存少，就是調(diào)實(shí)際數(shù)據(jù)啊，賬面是我們錄憑證的金額，

珍 追問(wèn)

2024-01-17 21:56

意思是，將銷(xiāo)售做少（你說(shuō)的銷(xiāo)售成本做少，我聽(tīng)不太明白），賬面庫(kù)存就慢慢變多，慢慢會(huì)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)一致了，對(duì)嗎?

廖君老師 解答

2024-01-17 21:57

您好，是的，就是這個(gè)意思

珍 追問(wèn)

2024-01-17 21:57

意思是賬面上少賣(mài)一些貨，另一邊，賬面上要慢慢將商品入庫(kù)存，對(duì)嗎？

廖君老師 解答

2024-01-17 21:58

您好，錯(cuò)的是以前，我們購(gòu)入賬和實(shí)要一樣的，調(diào)整銷(xiāo)售成本，慢慢調(diào)整為賬實(shí)相符

珍 追問(wèn)

2024-01-17 22:01

請(qǐng)回復(fù)：1、意思是，賬面上少賣(mài)一些貨，另一邊，賬面上要慢慢將商品入庫(kù)存，對(duì)嗎？ 2、如果賬面數(shù)大于實(shí)際數(shù)，后期是否要多賣(mài)一些貨，另一邊商品入庫(kù)存的時(shí)間要拖延一下呢？

廖君老師 解答

2024-01-17 22:03

您好，1 賬面上要慢慢將商品入庫(kù)存，不對(duì)，購(gòu)入是賬實(shí)相符的，
2 如果賬面數(shù)大于實(shí)際數(shù)，銷(xiāo)售成本在分錄里就要大于進(jìn)銷(xiāo)存表里的銷(xiāo)售成本。 
另一邊商品入庫(kù)存的時(shí)間要拖延一下，不對(duì)，我們調(diào)的是以前的錯(cuò)誤，以后的購(gòu)入都是要賬實(shí)相符，不能再錯(cuò)了

珍 追問(wèn)

2024-01-17 22:09

好像終于有一點(diǎn)點(diǎn)明白了，那么，請(qǐng)問(wèn)：1、不管是誰(shuí)大誰(shuí)小，都是在以后調(diào)整銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄，對(duì)嗎？2、具體是如何調(diào)整銷(xiāo)售成本分錄呢？請(qǐng)否舉個(gè)有數(shù)字的例子呢？比如上面說(shuō)的，財(cái)務(wù)賬面上庫(kù)存100元，實(shí)際庫(kù)存為60件*單價(jià)10=600元。請(qǐng)寫(xiě)分錄，這樣才明白

廖君老師 解答

2024-01-17 22:14

您好，1 是的，我們以前錯(cuò)了，從現(xiàn)在開(kāi)始（購(gòu)入）都要做對(duì)，只調(diào)銷(xiāo)售成本
2 本月銷(xiāo)售了20件，倉(cāng)庫(kù)實(shí)際成本是 200，賬面只出100除3等于33.33
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  33.33  貸：庫(kù)存商品  33.33
你看，實(shí)際庫(kù)存 400，賬面庫(kù)存66.67，差額慢慢變小

珍 追問(wèn)

2024-01-17 22:59

清晰了一點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)：
1、為何要除以3呢？
2、我之前問(wèn)過(guò)另外一位老師，該老師說(shuō)，在以后賬面上補(bǔ)充庫(kù)存即可，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)方法可行嗎？原理是什么呢？
3、如果之前除了賬面庫(kù)存與實(shí)際對(duì)不上外，還有之前的銷(xiāo)售沒(méi)有記賬，是否也是只調(diào)銷(xiāo)售成本？具體是如何調(diào)呢？

珍 追問(wèn)

2024-01-17 23:06

麻煩老師明天有空回復(fù)一下哈，謝謝！

廖君老師 解答

2024-01-18 06:56

您好，1.我寫(xiě)的是60件賣(mài)了20年，就是賣(mài)了1/3，對(duì)應(yīng)賬面也是結(jié)轉(zhuǎn)1/3成本
2.這個(gè)您問(wèn)下以前回復(fù)您的老師，我認(rèn)為不行，因?yàn)樨?cái)務(wù)入賬必須是有發(fā)票的，這是我們以前的賬錯(cuò)了，發(fā)票早就有了
3.現(xiàn)在除了銷(xiāo)售成本沒(méi)有其他可調(diào)，因?yàn)橘?gòu)入是確定的，一定要有發(fā)票，