魚 追問

2026-02-12 10:13

老師你看看我發(fā)個(gè)截圖。

小菲老師 解答

2026-02-12 10:15

同學(xué)，你好 
你和實(shí)際庫存核對(duì)，看看實(shí)際數(shù)量是多少。然后調(diào)整賬上的數(shù)量。用盤虧盤盈來做賬

魚 追問

2026-02-12 10:16

我們賣的全是建材，你看過圖片覺得還是盤虧和盤盈來做嗎？如果這么做的話，分錄怎么做呢？麻煩您做個(gè)盤盈和盤虧的分錄給我看看。感謝

小菲老師 解答

2026-02-12 10:17

同學(xué)，你好 
是的 
庫存商品盤盈 
發(fā)現(xiàn)盤盈時(shí)（調(diào)增賬面庫存） 
借：庫存商品 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
 
查明原因并報(bào)批后處理 
盤盈通常由收發(fā)計(jì)量或計(jì)算差錯(cuò)造成，屬于正常范圍內(nèi)的差異，應(yīng)沖減管理費(fèi)用： 
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
貸：管理費(fèi)用

小菲老師 解答

2026-02-12 10:18

庫存商品盤虧 
發(fā)現(xiàn)盤虧時(shí)（調(diào)減賬面庫存） 
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
貸：庫存商品 
 
查明原因后分別處理： 
 
（1）屬于定額內(nèi)損耗或收發(fā)計(jì)量差錯(cuò)（正常損失） 
借：管理費(fèi)用 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
 
（2）因管理不善造成霉?fàn)€變質(zhì)、被盜等（需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額） 
借：管理費(fèi)用 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
 
說明：管理不善導(dǎo)致的非正常損失，原已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅需轉(zhuǎn)出。 
 
（3）由過失人或保險(xiǎn)公司賠償 
借：其他應(yīng)收款——XX責(zé)任人 / 保險(xiǎn)公司 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
 
（4）因自然災(zāi)害等不可抗力造成的非常損失 
借：營業(yè)外支出——非常損失 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

魚 追問

2026-02-12 10:18

最終賬面上還結(jié)余2000多成的庫存，再截了圖給你看看

魚 追問

2026-02-12 10:23

老師，這么多呢全部這樣做嗎？報(bào)批是向誰報(bào)批？稅務(wù)局到時(shí)候認(rèn)可這么多盤盈和盤虧嗎？

魚 追問

2026-02-12 10:24

報(bào)批原因怎么寫？是開票錯(cuò)開原因還是怎樣？

小菲老師 解答

2026-02-12 10:26

同學(xué)，你好 
報(bào)批是向誰報(bào)批？？ 
公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo) 
 
原因：庫存盤虧

魚 追問

2026-02-12 10:33

報(bào)批要不要附情況說明？稅務(wù)局那可以通過嗎？

小菲老師 解答

2026-02-12 10:33

同學(xué)，你好 
附情況說明

魚 追問

2026-02-12 10:35

負(fù)數(shù)是以盤盈還是盤虧做？

小菲老師 解答

2026-02-12 10:36

同學(xué)，你好 
負(fù)數(shù)是盤盈