某企業(yè)集團(tuán)母子公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例均為應(yīng)收賬款余額的5%，所得稅稅率均為25%。2×21年年末母公司對其子公司內(nèi)部應(yīng)收賬款余額為5000萬元（假定在此之前母公司對其子公司的應(yīng)收款項(xiàng)余額為0），2×22年年末該余額增至6500萬元。母公司2×22年編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時就上述事項(xiàng)應(yīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)金額為（　　）萬元

答： 您好，個別財(cái)務(wù)報(bào)表中遞延所得稅資產(chǎn)期末余額為81.25萬元

甲公司2018年初應(yīng)收賬款賬面余額300萬元，壞賬準(zhǔn)備20萬元，2018年末應(yīng)收賬款余額260萬元，壞賬準(zhǔn)備60萬元，2019年末應(yīng)收賬款賬面余額400萬元，壞賬準(zhǔn)備40萬元，甲公司2018年和2019年稅前會計(jì)利潤均為400萬元，所得稅稅率為25%，編制甲公司2018年和2019年所得稅相關(guān)會計(jì)分錄

答： 甲公司2018年可抵扣暫時差異=60-20=40，遞延所得稅資產(chǎn)=40*0.25=10 應(yīng)納所得稅額=(400-40)*0.25=90 借：所得稅費(fèi)用? ?100 ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得 90? 甲公司2019年可抵扣暫時差異=40-60=-20，遞延所得稅資產(chǎn)=-20*0.25=-5 應(yīng)納所得稅額=(400%2B20)*0.25=105 借：所得稅費(fèi)用? ?110? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得 105? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn) 5

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2014年初應(yīng)收賬款余額為2600萬，壞賬準(zhǔn)備余額為0。年末應(yīng)收賬款余額為2800萬，壞賬準(zhǔn)備余額為900。如何寫與所得稅相關(guān)的分錄

答： 1.初應(yīng)收賬款余額為2600萬，壞賬準(zhǔn)備余額為0：在年初，應(yīng)收賬款余額為2600萬，壞賬準(zhǔn)備余額為0。因此，不需要進(jìn)行任何會計(jì)處理。 2.年末應(yīng)收賬款余額為2800萬，壞賬準(zhǔn)備余額為900萬：在年末，應(yīng)收賬款余額為2800萬，壞賬準(zhǔn)備余額為900萬。我們需要根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，確認(rèn)并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。同時，還需要考慮與所得稅相關(guān)的會計(jì)處理。 （1）確認(rèn)并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備： 借：資產(chǎn)減值損失 900萬 貸：壞賬準(zhǔn)備 900萬 （2）考慮與所得稅相關(guān)的會計(jì)處理： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 225萬 （假設(shè)企業(yè)適用的所得稅稅率為25%） 貸：所得稅費(fèi)用 225萬