老師，這個(gè)月報(bào)第四季度的企業(yè)所得稅，是不是應(yīng)該12月計(jì)提所得稅，我比較困惑，這個(gè)月還需要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，我一般是填寫好財(cái)務(wù)報(bào)表然后直接報(bào)企業(yè)所得稅，數(shù)據(jù)直接出來(lái)了，這樣的話我就精準(zhǔn)的知道要交多少企業(yè)所得稅，可是賬都結(jié)賬了，我把計(jì)提放在下個(gè)月可以嗎

答： 同學(xué)你好 這個(gè)可以的

老師，企業(yè)所得稅，是先在12月份計(jì)提，再結(jié)賬報(bào)企業(yè)所得稅，還是先結(jié)賬報(bào)稅，再跟根申報(bào)的金額，計(jì)提所得稅

答： 你好；? ? ?先結(jié)轉(zhuǎn)損益 ；然后計(jì)算所得稅? ?結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用科目? ??

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

24年12月做賬沒(méi)有計(jì)提所得稅，但是第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，也繳納了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在1月的賬應(yīng)該怎么調(diào)一下呢？

答： 對(duì)于2024年12月做賬未計(jì)提所得稅，但已繳納企業(yè)所得稅的情況，1月調(diào)賬時(shí)，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 補(bǔ)計(jì)提所得稅： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 這一步是為了補(bǔ)充計(jì)提之前未計(jì)提的所得稅費(fèi)用。 2. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)： ? 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ? 貸：以前年度損益調(diào)整 這一步是將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中，以反映對(duì)之前年度損益的調(diào)整。 3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ? 貸：銀行存款 注意，如果2024年12月已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，并且該繳納金額與應(yīng)計(jì)提金額一致或已在之前賬務(wù)中處理，則此步驟可省略。 4. 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表： ? 根據(jù)補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，調(diào)整2024年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。 5. 稅務(wù)申報(bào)調(diào)整： ? 在進(jìn)行2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確保將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用納入申報(bào)范圍，避免稅務(wù)合規(guī)性問(wèn)題。 6. 內(nèi)部管理與控制： ? 加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保未來(lái)稅務(wù)處理的合規(guī)性，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。