24年12月做賬沒有計(jì)提所得稅，但是第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，也繳納了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在1月的賬應(yīng)該怎么調(diào)一下呢？

果粒老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-02-06 21:02

對(duì)于2024年12月做賬未計(jì)提所得稅，但已繳納企業(yè)所得稅的情況，1月調(diào)賬時(shí)，可以按照以下步驟進(jìn)行：

  1. 補(bǔ)計(jì)提所得稅：

  ? 借：以前年度損益調(diào)整

  ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

這一步是為了補(bǔ)充計(jì)提之前未計(jì)提的所得稅費(fèi)用。

  2. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：

  ? 借：利潤分配——未分配利潤

  ? 貸：以前年度損益調(diào)整

這一步是將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，以反映對(duì)之前年度損益的調(diào)整。

  3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）：

  ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

  ? 貸：銀行存款

注意，如果2024年12月已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，并且該繳納金額與應(yīng)計(jì)提金額一致或已在之前賬務(wù)中處理，則此步驟可省略。

  4. 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表：

  ? 根據(jù)補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，調(diào)整2024年度的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。

  5. 稅務(wù)申報(bào)調(diào)整：

  ? 在進(jìn)行2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確保將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用納入申報(bào)范圍，避免稅務(wù)合規(guī)性問題。

  6. 內(nèi)部管理與控制：

  ? 加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保未來稅務(wù)處理的合規(guī)性，避免類似問題再次發(fā)生。

你好，學(xué)員，不用的，學(xué)員

2022-10-29 22:37:22

你好，學(xué)員，財(cái)務(wù)報(bào)表按照做賬系統(tǒng)里面申報(bào)的

2022-10-29 22:36:09

對(duì)于2024年12月做賬未計(jì)提所得稅，但已繳納企業(yè)所得稅的情況，1月調(diào)賬時(shí)，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 補(bǔ)計(jì)提所得稅： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅這一步是為了補(bǔ)充計(jì)提之前未計(jì)提的所得稅費(fèi)用。 2. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整這一步是將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，以反映對(duì)之前年度損益的調(diào)整。 3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ? 貸：銀行存款注意，如果2024年12月已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，并且該繳納金額與應(yīng)計(jì)提金額一致或已在之前賬務(wù)中處理，則此步驟可省略。 4. 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表： ? 根據(jù)補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，調(diào)整2024年度的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。 5. 稅務(wù)申報(bào)調(diào)整： ? 在進(jìn)行2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確保將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用納入申報(bào)范圍，避免稅務(wù)合規(guī)性問題。 6. 內(nèi)部管理與控制： ? 加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保未來稅務(wù)處理的合規(guī)性，避免類似問題再次發(fā)生。

2025-02-06 21:02:17

你好，按彌補(bǔ)后的金額去更正你計(jì)提的所得稅

2022-04-14 09:26:24

您好根據(jù)利潤總額計(jì)提企業(yè)所得稅啊您可以填申報(bào)表申報(bào)表上有現(xiàn)成的金額出來然后再去計(jì)提

2022-10-11 15:00:49

精選問題

24年12月做賬沒有計(jì)提所得稅，但是第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，也繳納了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在1月的賬應(yīng)該怎么調(diào)一下呢？

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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