計(jì)提企業(yè)所得稅，是先過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益計(jì)提所得稅，還是不結(jié)轉(zhuǎn)損益先計(jì)提所得稅？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-07-05 12:50

你好，軟件操作是先過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后看利潤表利潤總額是多少計(jì)算出所得稅金額
然后反過賬，錄入所得稅計(jì)提分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益的

C.YM 追問

2018-07-05 12:52

謝謝老師

鄒老師解答

2018-07-05 12:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

C.YM 追問

2018-07-05 12:55

不好意思，老師，我想不通為什么是這個(gè)步驟

鄒老師解答

2018-07-05 12:56

你好，因?yàn)槟悴贿^賬，不結(jié)轉(zhuǎn)損益，是無法出具財(cái)務(wù)報(bào)表，就無法知道利潤總額是多少，也就不知道需要計(jì)提多少所得稅了

精選問題

老師，小規(guī)模納稅人開的免稅發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)需要問

只開免稅發(fā)票（月銷≤10 萬 / 季≤30 萬）：不用填《減免稅申報(bào)明細(xì)表》只填主表：第 10 欄（小微企業(yè)）或第 11 欄（個(gè)體戶 / 未達(dá)起征點(diǎn)）只有你還有其他免稅項(xiàng)目（如農(nóng)產(chǎn)品免稅、出口免稅等）時(shí)，才需要填減免明細(xì)表答
老師，汽車公司做二手車交易的，要給買方開兩種類型問

只開二手車銷售車發(fā)票，對方可以過戶就行答
她說這是寄樣品給客戶的，做銷售費(fèi)用，是不是先做主問

借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅答
老師，查驗(yàn)的發(fā)票如何下載PDF？找不到下載的問

電子稅務(wù)局 → 我要辦稅 → 稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì) → 全量發(fā)票查詢查詢類型選：取得發(fā)票查到票 → 點(diǎn)右邊下載 / 交付答
老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒有修理修配服務(wù)編碼？問

您好，有呀，現(xiàn)在還有這個(gè)，我才開的答

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