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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2024-01-02 11:39

同學(xué)，你好

第一步 ，將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》第四、免稅的第18欄——貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。 注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄——服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。 第二步 ，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項(xiàng)目銷售額欄次。 如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，銷售額還要同時(shí)填寫在第9欄——“其中：跨境服務(wù)”欄次。 填寫完銷售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后，也要記得填報(bào)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 11:45

老師，上面的內(nèi)容填過了，勾選退稅認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅表是不是一直累計(jì)顯示在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額27欄，申報(bào)退稅成功后，要不要把已經(jīng)退稅成功的稅額做減除啊，減除的話，需要填下增值稅表的哪個(gè)欄目

小菲老師 解答

2024-01-02 11:50

同學(xué)，你好
不是，你勾選退稅認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，之后不用填了，會退稅的

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 11:53

不用把增值稅附表的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額27欄的金額沖減嗎，已經(jīng)申報(bào)退稅成功的退稅額

小菲老師 解答

2024-01-02 11:56

同學(xué)，你好

你截圖給我看一下

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:00

27欄退稅成功的稅額

小菲老師 解答

2024-01-02 12:03

同學(xué)，你好

你只填26欄，不填27欄的

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:10

嗯，是填26欄的，想問的是，前期認(rèn)證未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在抵扣認(rèn)證退稅了，這個(gè)金額要填寫在申報(bào)表哪里，還是不用填寫

小菲老師 解答

2024-01-02 12:13

同學(xué)，你好
填寫26欄里面

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:14

26欄不是認(rèn)證未抵扣的，我是要填認(rèn)證抵扣的，填負(fù)數(shù)？

小菲老師 解答

2024-01-02 12:24

同學(xué)，你好

這個(gè)不抵扣，這個(gè)是退稅

你是要由退稅改成抵扣嗎？？？

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:39

那27欄的退稅勾選未申報(bào)額就這樣累加放著，申報(bào)退稅了，也不用把對應(yīng)的未申報(bào)抵扣稅額在申報(bào)表填寫沖減嗎

小菲老師 解答

2024-01-02 12:41

同學(xué)，你好

退稅，填26欄就可以了

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分?jǐn)偙嚷剩?0000*3600/（20000+10000）這個(gè)是出口不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)到出口成本。退稅額你們是生產(chǎn)型企業(yè)，免抵退的計(jì)算方法，具體要看企業(yè)當(dāng)月實(shí)際情況算出口退稅
2022-01-20 18:50:25
同學(xué)你好 （一）同時(shí)符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留抵稅額： 　　1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元； 　　2.納稅信用等級為A級或者B級； 　　3.申請退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的； 　　4.申請退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的； 　　5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 　　（二）本公告所稱增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 　　（三）納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計(jì)算： 　　允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%
2020-08-26 18:17:34
同學(xué)你好 一、同時(shí)符合以下條件（以下稱符合留抵退稅條件）的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留抵稅額： （一）自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元； （二）納稅信用等級為A級或者B級； （三）申請退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的； （四）申請退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的； （五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 二、納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計(jì)算： 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%
2022-02-07 16:02:22
您好，借銀行存款貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022-05-17 10:57:19
稽查轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)： 借：原材料 / 庫存商品等（根據(jù)具體情況確定科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 用留抵退稅沖減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（此科目可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，一般用于表示沖減的是進(jìn)項(xiàng)稅額部分） 同時(shí)： 借：銀行存款（如果留抵退稅已退回到銀行賬戶，需沖減） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（沖減留抵退稅額對應(yīng)的部分） 一級科目主要有：應(yīng)交稅費(fèi)、原材料 / 庫存商品、銀行存款等；二級科目主要是應(yīng)交增值稅；三級科目根據(jù)具體情況如進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等。
2024-09-25 17:20:34
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