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曉旭老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2023-12-01 17:32
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精選問題
老師：下午好！我想請問一下我2025年有一筆分錄是借 問
同學(xué)，你好 貸方給錯誤計入到應(yīng)付職工薪酬-福利費了 貸方正確的是什么？其他應(yīng)付款？ 答
3月份開了現(xiàn)代服務(wù)的發(fā)票，稅局說現(xiàn)在沒有現(xiàn)代服務(wù) 問
怎么沒有的，稅目都有的，不可能的。 答
請問待攤費用科目是否已經(jīng)取消了？若是使用的話，如 問
你好，現(xiàn)在很多還在使用的這個科目是，無論收到發(fā)票都要做做到待攤費用，來了發(fā)票貼上就可以啦 答
老師，你好，我們2020年買了一塊地，當時出讓價格是680 問
一、轉(zhuǎn)讓方（你單位）稅費 1. 增值稅及附加（一般納稅人，2016.5.1 后取得土地，一般計稅 9%） 增值稅：(600-680)÷1.09×9%=0 元（無增值，無銷項） 城建稅 / 教育費附加 / 地方教育附加：0 元（增值稅為 0） 2. 土地增值稅 增值額 = 600-680 - 轉(zhuǎn)讓稅費 =-80 萬元＜0 應(yīng)納稅額：0 元 3. 印花稅（產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，稅率 0.05%） 應(yīng)納稅額 = 600×0.05%=0.3 萬元 4. 企業(yè)所得稅 轉(zhuǎn)讓所得 = 600-680-0.3=-80.3 萬元（虧損） 應(yīng)納稅額：0 元（虧損可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補） 轉(zhuǎn)讓方合計稅費：0.3 萬元 二、受讓方稅費 1. 契稅（山東稅率 3%-5%，按 3% 計） 應(yīng)納稅額 = 600×3%=18 萬元 2. 印花稅 應(yīng)納稅額 = 600×0.05%=0.3 萬元 受讓方合計稅費：18.3 萬元 答
老師好想，公司的“行政處罰繳款書”，是不是匯算清 問
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的 答
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曉旭老師 解答
2023-12-01 17:34