老師：下午好！我想請問一下我2025年有一筆分錄是借方：管理費用-業(yè)務(wù)招待費，貸方給錯誤計入到應(yīng)付職工薪酬-福利費了，請問我現(xiàn)在怎樣調(diào)整過來呢？具體分錄怎樣寫懇請老師給我指定一下？還有我現(xiàn)在把這個調(diào)整到2025年12月份的話會不會影響第四季度的企業(yè)所得稅和財務(wù)報表？

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2026-03-31 15:50

同學(xué)，你好
貸方給錯誤計入到應(yīng)付職工薪酬-福利費了
貸方正確的是什么？其他應(yīng)付款？

武燕追問

2026-03-31 15:57

老師：貸方應(yīng)該是庫存商品-白酒

小菲老師解答

2026-03-31 15:57

同學(xué)，你好
更正分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費
貸：庫存商品-白酒

武燕追問

2026-03-31 16:10

老師：我錯誤分錄是這樣的，借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費3000、管理費用-職工福利費2500，貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費5500，然后又是：借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費5500，貸：庫存商品-白酒5500，懇請老師您幫我看看這個怎么更正，謝謝您1

小菲老師解答

2026-03-31 16:12

同學(xué)，你好

借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費-3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費-3000

武燕追問

2026-03-31 16:22

非常感謝老師，那請問我這樣調(diào)整之后需不需要更正第四季度的所得稅申報和財務(wù)報表

小菲老師解答

2026-03-31 16:23

同學(xué)，你好
不需要的