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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-03-24 11:30

一、轉(zhuǎn)讓方（你單位）稅費(fèi)
1. 增值稅及附加（一般納稅人，2016.5.1 后取得土地，一般計稅 9%）
增值稅：(600-680)÷1.09×9%=0 元（無增值，無銷項(xiàng)）
城建稅 / 教育費(fèi)附加 / 地方教育附加：0 元（增值稅為 0）
2. 土地增值稅
增值額 = 600-680 - 轉(zhuǎn)讓稅費(fèi) =-80 萬元＜0
應(yīng)納稅額：0 元
3. 印花稅（產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，稅率 0.05%）
應(yīng)納稅額 = 600×0.05%=0.3 萬元
4. 企業(yè)所得稅
轉(zhuǎn)讓所得 = 600-680-0.3=-80.3 萬元（虧損）
應(yīng)納稅額：0 元（虧損可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)）
轉(zhuǎn)讓方合計稅費(fèi)：0.3 萬元
二、受讓方稅費(fèi)
1. 契稅（山東稅率 3%-5%，按 3% 計）
應(yīng)納稅額 = 600×3%=18 萬元
2. 印花稅
應(yīng)納稅額 = 600×0.05%=0.3 萬元
受讓方合計稅費(fèi)：18.3 萬元

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相關(guān)問題討論
哪個題目呢學(xué)員，發(fā)一下題干哦
2022-03-23 09:56:22
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益或者是營業(yè)外收支。
2023-09-05 12:40:45
發(fā)票金額的確定要遵循《中華人民共和國稅收征收管理法》，以及有關(guān)的實(shí)施細(xì)則。若納稅人實(shí)際銷售價低于評估價，發(fā)票金額將以實(shí)際銷售價格為準(zhǔn)，不得以評估價格為依據(jù)。發(fā)票上開出的金額必須是實(shí)際出售金額，如有違反規(guī)定，將受到行政處罰甚至收繳財物的處理。 拓展知識：今年以來，財政部、稅務(wù)總局發(fā)布了多部令，強(qiáng)調(diào)要穩(wěn)妥處理增值稅調(diào)整，準(zhǔn)確定性計稅、妥善處理轉(zhuǎn)換價格調(diào)整和糾正稅款等問題。這也要求稅務(wù)機(jī)關(guān)確保發(fā)票金額準(zhǔn)確，做到精準(zhǔn)認(rèn)定，及時發(fā)現(xiàn)各種非法稅收行為，有效減少財政負(fù)擔(dān)和市場交易成本。
2023-02-27 11:58:17
如下，你好 借：管理單元-評估費(fèi)-無票 貸：銀行存款
2022-04-06 15:39:36
高估資產(chǎn)，意味著虛報資產(chǎn)，對于投資者而言，就是陷阱，對公司來說也是盲目樂觀，換言之就是你沒有那么多錢還硬說有錢
2016-05-11 13:52:07
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